¿Qué es el subsidio de matrimonio?

La asignación por matrimonio es un beneficio fiscal disponible para las parejas que están casadas o en una unión civil, donde una persona con bajos ingresos puede transferir £ 1,260 de su asignación personal a su pareja.

El cónyuge de mayores ingresos, que debe ser contribuyente de tasa básica, recibirá entonces un crédito fiscal equivalente al monto de la asignación personal que le haya sido transferido. Esto se deduce de la cantidad de impuestos que normalmente tendrían que pagar.

Ser elegible:

  • Los ingresos antes de impuestos del socio con bajos ingresos deben ser inferiores a la asignación personal, que en 2021-22 es de £12 570.
  • El salario del socio con mayores ingresos debe estar entre 12.571 £ y 50.270 £ (el umbral para los pagadores con tasas más altas).

En Escocia, los umbrales para los pagadores de tarifa básica son diferentes, por lo que el salario del socio con mayores ingresos tendría que ser inferior a 43.462 libras esterlinas. Aquellos que solicitan el subsidio por matrimonio en Escocia pueden continuar haciéndolo a la tasa actual del 20%.

¿Cómo funciona el subsidio de matrimonio?

Para beneficiarse de la asignación por matrimonio, la persona con ingresos más bajos debe presentar una solicitud a HMRC para solicitar que cualquier asignación personal no utilizada pueda transferirse a su cónyuge.

Quienes ganen menos de la asignación personal pueden transferir un máximo de £1260 en 2021-22 a la asignación de su pareja. Si decide transferir parte de su asignación personal no utilizada, debe transferirla en su totalidad.

Si gana menos de 11.310 £ (el subsidio personal menos 1.260 £), puede hacerlo sin tener que pagar ningún impuesto.

En 2021-22, aquellos que ganen más de £11 310, pero menos de £12 570 aún pueden transferir £1 260 de asignación, pero estarán sujetos a pagar impuestos sobre cualquier ingreso que supere las £11 310. Su pareja sigue ahorrando impuestos, pero el impuesto adicional que paga reduce el nivel general de ahorro realizado por la pareja.

Esta asignación se transferirá automáticamente al cónyuge cada año, a menos que se comunique con HMRC para cancelarla, o su matrimonio llegue a su fin (ya sea por divorcio o muerte).

¿Quién califica para el subsidio de matrimonio?

Para calificar para el subsidio de matrimonio, debe cumplir con los siguientes requisitos:

  • Estar casado o en una unión civil.
  • Haber nacido después del 5 de abril de 1935. Si uno o ambos miembros de la pareja nacen antes de esta fecha, debe reclamar el ‘subsidio de pareja casada’ en su lugar.
  • Tener un socio con un salario inferior a la asignación personal y un socio que gane más de la asignación personal pagando la tarifa básica del impuesto sobre la renta.

Puede usar nuestra herramienta a continuación para ver para qué podría ser elegible.

Si tu pareja falleció después del 5 de abril de 2016

Si su pareja ha fallecido desde el 5 de abril de 2016, es posible retrotraer su solicitud de asignación por matrimonio para incluir cualquier año fiscal desde el 5 de abril de 2016 en el que tenía derecho a recibirla.

Para recibir una asignación de matrimonio retroactiva, llame a la línea de ayuda de impuestos sobre la renta de HMRC. Si su pareja era la que ganaba menos en la pareja, la persona responsable de administrar sus asuntos fiscales deberá ser la que llame a HMRC.

Subsidio por matrimonio: sus preguntas respondidas

¿No está seguro de cómo funciona la asignación por matrimonio o cómo se aplica a su situación? Encuentre respuestas a las preguntas más frecuentes sobre la asignación por matrimonio y cómo se aplica.

¿Se puede retroceder la asignación por matrimonio?

Sí, puede retroceder su reclamo hasta por cuatro años.

¿La asignación por matrimonio cambiará mi código fiscal?

Por lo general, sí. El código fiscal de la pareja receptora generalmente cambiará a ‘M’, para mostrar que está recibiendo una asignación por matrimonio de su cónyuge.

Si la pareja que transfirió su asignación personal tiene un empleo, su código fiscal cambiará a ‘N’, lo que demuestra que ha elegido utilizar la asignación por matrimonio.

¿Está sujeta a impuestos la asignación por matrimonio?

No, la asignación por matrimonio es una forma de pagar menos impuestos si uno de los cónyuges no utiliza todo o parte de su asignación personal.

¿Cómo se paga el subsidio de matrimonio?

La asignación por matrimonio no es algo que se le paga a usted; en cambio, es una desgravación fiscal para una pareja que paga la tasa impositiva básica.

Pagarán impuestos sobre una proporción menor de su salario, por lo que el dinero adicional se recibirá cada vez que se les pague cada semana o cada mes.

Sin embargo, si ha solicitado una asignación por matrimonio retroactiva de años anteriores, esta cantidad se enviará por cheque por correo.

¿Cómo cancelo mi asignación por matrimonio?

Para cancelar una transferencia de asignación por matrimonio, debe comunicarse con HMRC; puede hacerlo en línea o llamando al 0300 200 3300.

El acuerdo de asignación por matrimonio se cancelará automáticamente si el matrimonio termina por divorcio o muerte.

¿Puedo reclamar el subsidio por matrimonio si no estoy trabajando?

Sí, si no está trabajando puede transferir el 10% de su asignación personal a su pareja, pero debe estar ganando y ser un contribuyente de tasa básica.

¿Pueden los autónomos reclamar el subsidio de matrimonio?

Sí, siempre que uno de los socios gane menos de 12 570 £ y el otro gane entre 12 571 £ y 50 000 £.

Si la pareja receptora presenta una declaración de impuestos de autoevaluación, el subsidio por matrimonio reducirá su factura de autoevaluación.

¿Se puede reclamar el subsidio por matrimonio durante el permiso de maternidad?

Si. Si, durante el permiso de maternidad, sus ingresos caen por debajo de £ 12,570, puede solicitar la transferencia del 10% de su asignación personal a su cónyuge.

¿Pueden los contribuyentes con tasas más altas obtener un subsidio por matrimonio?

No, la asignación por matrimonio es solo para contribuyentes de tasa básica con parejas que ganan menos que la asignación personal.

¿Qué sucede si dejo de ser elegible para el subsidio por matrimonio en la mitad de un año fiscal?

Si sus circunstancias cambian, es decir. tal vez el socio que no paga impuestos comienza a ganar más de £ 12,570 y luego debe pagar el impuesto de tasa básica; HMRC no lo sabrá hasta el final del año fiscal.

En ese momento, enviará un formulario de cálculo P800 y recuperará cualquier impuesto que deba ajustando su código fiscal para el próximo año fiscal, o agregándolo a su factura de impuestos de autoevaluación si trabaja por cuenta propia.

Otras ventajas fiscales para parejas casadas y parejas civiles

Si está casado, puede ser elegible para otras exenciones de impuestos; descubra cuáles a continuación.

Y si paga mediante autoevaluación, puede obtener una ventaja inicial en su declaración de impuestos de 2020-21 con el programa Which? calculadora de impuestos Sume su factura de impuestos, obtenga consejos sobre dónde ahorrar y envíe su declaración directamente a HMRC con Which?.

Subsidio de pareja casada

Fácil de confundir con el subsidio de matrimonio, debido a su nombre similar, el subsidio de pareja casada es una exención fiscal muy diferente.

Una o ambas mitades de la pareja deben haber nacido antes del 5 de abril de 1935 para ser elegibles, lo que significa que usted y su cónyuge pueden reducir su factura de impuestos hasta en un 10 %, según sus ingresos.

Saber más: asignación de pareja casada: averigüe si califica

Cuando uno de ustedes muere, el cónyuge sobreviviente no tendrá que pagar el impuesto a la herencia (IHT) sobre los bienes de su pareja.

También heredarán la desgravación del impuesto a la herencia no utilizada de su cónyuge, lo que podría duplicar su desgravación IHT cuando transmitan los activos a la siguiente generación.

Saber más: impuesto de sucesiones para parejas casadas y uniones civiles: todo lo que necesita saber

Impuesto sobre el ahorro y las inversiones

Si uno de ustedes paga impuestos a una tasa más alta, una forma sencilla de ahorrar impuestos es transferir algunos de sus ahorros e inversiones a la persona que paga la tasa más baja.

No existen leyes contra el gasto o la inversión de los ingresos obtenidos de la inversión de un cónyuge.

Sin embargo, la transferencia tiene que ser un regalo genuino. No puede exigir la devolución del dinero si se divorcia o cambia de opinión.

Si tiene inversiones en nombres conjuntos, cada uno pagará automáticamente impuestos sobre la mitad de los ingresos, incluso si los posee en partes desiguales.

Saber más: impuesto sobre el ahorro y las inversiones: ¿cuánto tendrá que pagar?

Las parejas casadas tienen sus propias exenciones del impuesto sobre las ganancias de capital (CGT), pero las transferencias entre cónyuges están exentas del CGT.

Esto significa que es posible transferir activos entre sí para aprovechar al máximo la asignación anual de CGT de ambos cónyuges. Transferir un activo a sus nombres conjuntos tendrá el mismo efecto.

Una vez más, la transferencia debe ser un regalo genuino.

Saber más: Explicación del impuesto a las ganancias de capital: los entresijos de este impuesto

Este es un pago del gobierno dado a las viudas por hasta 52 semanas. Para calificar, debe tener entre 45 años y la edad de jubilación estatal cuando su pareja fallece.

Su derecho depende de su edad y de las cotizaciones a la Seguridad Social de su pareja fallecida.

Un cónyuge sobreviviente también obtendrá automáticamente el derecho de herencia en el caso de que su esposo o esposa muera intestado, mientras que una pareja no casada no lo haría.

Saber más: Subsidio por duelo: vea si califica

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