El impuesto de timbre es un impuesto que debe pagar al comprar una propiedad en Inglaterra o Irlanda del Norte.

El impuesto de timbre está escalonado, lo que significa que paga diferentes tasas en diferentes partes del precio de la propiedad.

También pagará tarifas diferentes dependiendo de si es la primera vez que compra, se muda de casa o compra para alquilar, una segunda casa o una casa de vacaciones.

Video: cómo funciona el impuesto de timbre

Tasas de impuestos de sellos para mudanzas de viviendas

Cuando compra una propiedad en la que planea vivir (y ha sido propietario de una propiedad anteriormente), pagará las siguientes tarifas en cada parte del precio de la propiedad:

  • £0-£125,000: 0%
  • £ 125,001-£ 250,000: 2%
  • £250,001-£925,000: 5%
  • £925,001-£1.5m: 10%
  • Más de £ 1,5 millones: 12%

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Echa un vistazo a este ejemplo para ver cómo funciona:

  • Precio de la propiedad: £ 275,000
  • Porción 1 (£0-£125,000): 0 % de impuestos, por lo que el impuesto de timbre total pagado por esta parte del precio de compra = 0 £
  • Porción 2 (£125,000.01-£250,000): 2 % de impuestos, por lo que el impuesto de timbre para esta parte = £ 2500
  • Porción 3 (£250,000.01-£275,000): 5 % de impuestos, por lo que el impuesto de timbre para esta parte = £ 1250
  • Total pagado: £ 278,750 (£ 3,750 de los cuales son impuestos de timbre)

Recargo por impuesto de timbre para compradores en el extranjero

A partir del 1 de abril de 2021, los compradores extranjeros de propiedades residenciales en Inglaterra e Irlanda del Norte deberán pagar un 2 % adicional además de las tasas estándar del impuesto de timbre, según las medidas anunciadas en el Presupuesto de 2020.

Desde noviembre de 2017, las personas que compran su primera casa por menos de £ 300,000 no han tenido que pagar ningún impuesto de timbre.

Mientras tanto, los compradores primerizos que compran propiedades por entre £ 301,000 y £ 500,000 no tienen que pagar el impuesto de timbre sobre las primeras £ 300,000. Se cobrará un impuesto de timbre del 5% sobre la cantidad entre eso y £ 500,000.

Las personas que compran casas por primera vez por más de £ 500,000 tendrán que pagar el impuesto de timbre a las tarifas estándar de mudanzas.

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Estas reglas significan que los compradores por primera vez podrían ahorrar hasta £ 5,000 en su factura de impuestos de timbre. La siguiente tabla explica cuánto ahorrará según el precio de su propiedad.

Preguntas frecuentes sobre el impuesto de timbre para compradores primerizos

¿Puedo usar la exención del impuesto de timbre para compradores primerizos para comprar para alquilar?

La exención/descuento del impuesto de timbre para compradores primerizos solo se aplica si planea usar la propiedad como su residencia principal.

Si está comprando una propiedad de compra para alquilar como comprador por primera vez, se le cobrarán las tasas del impuesto de timbre de la empresa de mudanzas.

¿Quién cuenta como comprador por primera vez?

Para calificar para el alivio del impuesto de timbre para compradores primerizos, nunca debe haber sido dueño de una propiedad residencial antes.

Ser propietario de una propiedad residencial significa tener un interés en una vivienda, ya sea de dominio absoluto o en arrendamiento; por lo tanto, incluso si solo posee una parte de una propiedad, o ha heredado una propiedad, estas cosas todavía cuentan como ‘participación’ y significarían usted no es considerado un comprador por primera vez.

¿Califico para la exención del impuesto de timbre si actualmente no soy dueño de una casa?

El criterio requiere que los compradores primerizos nunca antes hayan sido propietarios de una propiedad residencial.

Si alguna vez fue dueño de una propiedad, incluso si la vendió y ahora la está alquilando, no calificará para el alivio.

Tampoco calificará si es propietario o ha sido propietario de una propiedad de compra para alquilar.

¿Reúno los requisitos para la exención del impuesto de timbre si anteriormente tuve una casa fuera de Inglaterra o Irlanda del Norte?

Si alguna vez ha sido propietario de una propiedad residencial en cualquier parte del mundo, no se le considerará comprador por primera vez.

¿Califico para la exención del impuesto de timbre si heredé o me regalaron una propiedad?

Desafortunadamente no: las reglas se basan en si usted ha sido propietario, en lugar de haber comprado, una propiedad anteriormente.

¿Califico si anteriormente tuve una participación o interés en una propiedad?

Según la legislación, cualquier persona que alguna vez haya tenido un ‘interés’ en una propiedad residencial está excluida del alivio.

Los esquemas de propiedad compartida, o la compra con un miembro de la familia o pareja, contarían dentro de estos criterios.

¿Recibiré alivio del impuesto de timbre si mi pareja es propietaria de una casa?

Si está comprando con otra persona, todos los compradores deben ser compradores por primera vez. De lo contrario, el impuesto de timbre se pagará sobre la propiedad a las tasas estándar.

Tasas de impuestos de timbre de compra para alquiler

A menos que sea un comprador por primera vez o compre una propiedad por £ 40,000 o menos, cualquier persona que compre una segunda casa, una casa de vacaciones o una propiedad de compra para alquilar, es decir, cualquier propiedad que no sea su residencia principal, tiene que pagar un 3% adicional en cada nivel de impuesto de timbre en Inglaterra e Irlanda del Norte, o un 4% en Escocia y Gales.

Los compradores primerizos que adquieran una propiedad comprada para alquilar estarán sujetos a las tarifas estándar de mudanzas.

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Impuesto de timbre adicional para compradores en el extranjero

Desde el 1 de abril de 2021, los compradores de propiedades en Inglaterra e Irlanda del Norte en el extranjero deben pagar un recargo adicional del impuesto de timbre del 2% además de las tarifas normales.

También se aplica el recargo de compra para alquilar del 3 %, por lo que los compradores extranjeros que compren propiedades para alquilar o casas de vacaciones deberán pagar un 5 % más que las tarifas estándar para las empresas de mudanzas del Reino Unido.

¿Cuándo y cómo pago el impuesto de timbre?

Los compradores de propiedades en Inglaterra e Irlanda del Norte tienen 14 días a partir de la ‘fecha efectiva’ de la transacción (generalmente la fecha de finalización) para pagar su impuesto de timbre. Si no lo hace a tiempo, hay una multa automática de £ 100.

En Escocia y Gales, los compradores tienen 30 días para realizar el pago de los impuestos territoriales equivalentes.

En cuanto a la forma de pago, por lo general, su abogado o agente de traspaso se encargará de la devolución del impuesto de timbre por usted, pero usted sigue siendo responsable de asegurarse de que se haga a tiempo.

También puede presentar la declaración del impuesto de timbre usted mismo completando una declaración en papel.

Si no necesita pagar el impuesto de timbre, no tendrá que presentar una declaración.

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