Dado que 2022 será bastante difícil para nuestras finanzas, es importante asegurarse de estar al tanto de los últimos cambios en los impuestos para que pueda planificar con anticipación y evitar multas por equivocarse.

Como se anunció en el Presupuesto de otoño de 2021, muchos contribuyentes pronto verán facturas de impuestos más altas por los ingresos por dividendos, junto con aumentos del seguro nacional, a pesar de los llamados al gobierno para cancelarlos.

También hay cambios que debe tener en cuenta si obtiene una ganancia de capital o si tiene que pagar impuestos sobre sucesiones sobre el patrimonio de alguien.

Aquí, ¿Cuál? explica cuáles son los cambios en los impuestos y cómo podrían afectar su factura de impuestos.

1. Umbral del Seguro Nacional y cambios en las tarifas

Las tasas del Seguro Nacional aumentarán 1,25 puntos porcentuales a partir del 6 de abril de 2022, como parte del plan del gobierno para introducir un impuesto de atención social y de salud donde los trabajadores contribuyan a financiar el NHS y la crisis de atención social.

Esto solo se tomará junto con el resto de su pago del Seguro Nacional en 2022-23, pero el plan es dividir oficialmente el impuesto a partir de abril de 2023.

Abril de 2023 también será el punto en el que pagarán el impuesto aquellos que hayan superado la edad de jubilación estatal, pero que aún estén trabajando.

Los límites inferiores de ingresos de la Seguridad Social aumentarán un 3,1 %, en línea con la inflación del IPC de septiembre de 2021. Sin embargo, los umbrales superiores de ganancias se congelan en £50,270. Esto significa que podrá conservar una mayor parte de su dinero antes de que entren en vigor las contribuciones al seguro nacional (NIC), lo que compensará algunos de los efectos de los aumentos de tasas.

Las tablas a continuación muestran cuáles son las tasas y los umbrales del Seguro Nacional ahora en 2021-22 en comparación con lo que serán en 2022-23 para empleados y autónomos.

Empleados que pagan NIC Clase 1

Esto es lo que pagarán los empleados que paguen el Seguro Nacional de Clase 1:

2021-222022-23
Umbral de gananciasTarifa clase 1Umbral de gananciasTarifa clase 1
Menos de £ 9,5680%Menos de £ 9,8800%
£9,568-£50,27012%£9,880-£50,27013,25%
Más de £ 50,2702%Más de £ 50,2703,25%

Trabajadores por Cuenta Propia pagando NICs Clase 2 y 4

Si trabaja por cuenta propia, es posible que deba pagar contribuciones de clase 2 y 4, dependiendo de cuánto gane.

2021-222022-23
Umbral de gananciasTarifas Clase 2 y 4Umbral de gananciasTarifas Clase 2 y 4
Menos de £ 6,5150%Menos de £ 6,7250%
£6,515-£9,568£3.05 por semana (Clase 2)£6,725-£9,880£3.15 por semana (Clase 2)
£9,568-£50,2709% + £3.05 por semana£9,880-£50,27010,25 % + 3,15 £ por semana
Más de £ 50,2702% + £3.05 por semanaMás de £ 50,2703,25 % + 3,15 £ por semana

NIC de clase 3

Es posible que desee pagar contribuciones voluntarias de Clase 3 si tiene lagunas en su registro del Seguro Nacional que podrían afectar su elegibilidad para la pensión estatal u otros beneficios basados ​​en contribuciones.

2021-222022-23
Contribuciones de clase 3: £ 15.40 por semanaClase 3 £ 15.85 por semana

Saber más: Tarifas Seguros Nacionales

2. Aumento de las tasas del impuesto sobre los dividendos

De manera similar a las subidas de tipos de la Seguridad Social, aquellos que ganan dinero con los dividendos también verán un aumento de 1,25 puntos porcentuales a partir de abril.

Es posible que deba pagar impuestos sobre los dividendos si es un inversionista que gana dinero al poseer acciones de la compañía; solo se le cobran impuestos sobre la cantidad que gana por encima de la asignación de dividendos, que es de £ 2,000 en 2022-23, sin cambios desde 2021-22.

La tasa que paga depende de su banda de impuesto sobre la renta, como se muestra en la siguiente tabla:

Banda de impuesto a la rentaTasa de impuesto a los dividendos 2021-22Tasa de impuesto a los dividendos 2022-23
Tasa básica7,5%8,75%
Puntuación alta32,5%33,75%
Tarifa adicional38,1%39,35%

Nuestra calculadora de impuestos sobre dividendos puede ayudarlo a calcular su posible factura de impuestos.

Tenga en cuenta que no se le cobrará el impuesto sobre los dividendos en ninguna inversión que se mantenga dentro de un envoltorio Isa, como acciones y participaciones Isa.

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3. Aumento de los umbrales del impuesto sobre la renta escocés

El parlamento escocés anunció su proyecto de presupuesto en diciembre de 2021, que contenía propuestas para aumentar algunos de los umbrales del impuesto sobre la renta a partir de abril de 2022.

El impuesto sobre la renta se delega en Escocia, por lo que existen diferentes tasas y umbrales para las otras naciones del Reino Unido. La siguiente tabla muestra la cantidad de impuestos que probablemente pagará en 2022-23 si es un contribuyente escocés.

2021-222022-23
Banda impositivaIngresoTasa de impuestoIngresoTasa de impuesto
Autorización personalHasta £ 12,5700%Hasta £ 12,5700%
Tasa de inicio£12,570-£14,66719%£ 12,570-£ 14,73219%
Tasa básica£14,667-£25,29720%£14,732-£25,68920%
Tarifa intermedia£25,297-£43,66321%£25,689-£43,66321%
Puntuación alta£43,663-£150,00041%£43,663-£150,00041%
Tasa superiorMás de £ 150,00046%Más de £ 150,00046%

Estas propuestas deberán ser aprobadas por el Parlamento escocés y recibir la aprobación real antes de que entren en vigor.

4. Ampliación de la declaración del impuesto sobre las ganancias de capital

Otro anuncio en el Presupuesto de otoño de 2021 afecta a cualquiera que obtenga una ganancia de capital después de vender una propiedad.

Anteriormente, había una ventana de solo 30 días para que los contribuyentes reportaran la ganancia y pagaran el impuesto adeudado, a partir del Presupuesto del 27 de octubre de 2021, inmediatamente se aumentó a 60 días.

En la práctica, esto significa que cualquier persona que obtenga una ganancia de capital después de vender una segunda casa o comprar una propiedad para alquilar deberá presentar una declaración de propiedad residencial a HMRC y realizar un pago a cuenta del impuesto estimado adeudado dentro de los 60 días de la ganancia que se está logrando.

Esto es solo para propiedades vendidas a partir del 27 de octubre de 2021.

Si vendió una propiedad entre el 6 de abril de 2020 y el 26 de octubre de 2021, se le habría pedido que informe y pague la CGT dentro de los 30 días.

Saber más: Tasas y desgravaciones del impuesto sobre las ganancias de capital

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5. Cambio en la declaración del impuesto sobre sucesiones

Este es otro cambio de regla que ya entró en vigor, pero solo a principios de este año.

Para cualquier persona que fallezca a partir del 1 de enero de 2022, existen nuevas reglas sobre si su patrimonio puede clasificarse o no como un ‘patrimonio exceptuado’.

Es posible que las sucesiones clasificadas como ‘exceptuadas’ no requieran que los herederos informen el valor de la sucesión, siempre que no haya que pagar impuestos sobre sucesiones, o cualquier otra razón que signifique que la sucesión debe ser informada.

Para contar como un patrimonio exceptuado a partir del 1 de enero de 2022, debe:

  • tener un valor por debajo del umbral del impuesto a la herencia
  • tener un valor de £ 650,000 o menos y cualquier umbral no utilizado se transfiere de un cónyuge o pareja civil que murió primero
  • valer menos de 3 millones de libras esterlinas y el fallecido dejó todo su patrimonio a su cónyuge o pareja civil sobreviviente que vive en el Reino Unido, o a una organización benéfica registrada en el Reino Unido que califique
  • tener activos en el Reino Unido por valor de menos de £ 150,000 y el fallecido había estado viviendo permanentemente fuera del Reino Unido cuando murió.

Saber más: umbrales, tasas y quién paga el impuesto a la herencia

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