Cómo se calcula el impuesto sobre la renta

Cuando HMRC calcula la cantidad de impuestos que debe pagar, analiza primero sus ingresos no provenientes de ahorros, seguidos de sus ingresos de ahorros y luego sus ingresos por dividendos.

Entonces, si estás calculando las sumas por ti mismo, tiene sentido seguir este patrón.

Como primer paso, debe calcular sus ingresos no provenientes del ahorro, es decir, sus ingresos y ganancias, sin incluir los intereses o dividendos de los ahorros.

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Calcula tus ingresos no derivados del ahorro

Para calcular sus ingresos no provenientes del ahorro, siga los pasos a continuación.

1. Calcula tu base imponible

Para hacer esto, sume sus ingresos que no provienen de ahorros de varias fuentes, incluidos el trabajo por cuenta propia, el trabajo independiente, las pensiones, los ingresos por alquiler y los beneficios estatales imponibles.

No incluya los ingresos por ahorros e inversiones en esta etapa, ya que se toman en cuenta más adelante.

Sume todos estos ingresos para encontrar el total de sus ingresos no provenientes de ahorros.

Pero usted no deberá impuestos sobre todo esto. En el año fiscal 2021-22, las primeras 37 700 £ por encima de su asignación personal de 12 570 £ (por lo tanto, hasta las ganancias totales de 50 270 £) se gravarán al 20 %, que es la tasa impositiva básica del Reino Unido.

Todo lo que gane por encima de esta cantidad se gravará al 40%. Si sus ingresos superan las 150.000 libras esterlinas, pagará un impuesto del 45 % sobre todo lo que supere este umbral.

En Escocia, las tasas y los umbrales del impuesto sobre la renta son diferentes: descubra lo que pagará en nuestra guía sobre impuestos sobre la renta en Escocia.

2. Deducir desgravaciones fiscales

Se pueden reclamar desgravaciones fiscales para reducir su factura total. Estos pueden incluir:

  • Contribuciones de pensiones realizadas a través del plan de pensiones de su empleador (pero no las contribuciones realizadas a planes personales o de accionistas, ya que la desgravación de estas contribuciones se otorga más adelante en el cálculo del impuesto sobre la renta)
  • Pagos de intereses de préstamos calificados.
  • Donaciones calificadas a organizaciones benéficas.

3. Deducir las dietas.

Una asignación libre de impuestos se refiere a la cantidad de dinero que puede ganar antes de pagar impuestos.

Además de la asignación personal, mencionada anteriormente, también puede reclamar las siguientes asignaciones:

Saber más: Ingresos libres de impuestos y asignaciones

4. Calcula cuánto pagarás de impuestos

La cifra que le queda después de estas deducciones es la parte de sus ingresos que no son ahorros y sobre la que pagará impuestos.

Impuesto sobre la renta de sus ahorros

Cuando gana intereses sobre sus ahorros, estos intereses se tratarán como ingresos y están sujetos a impuestos.

Esto podría incluir intereses devengados de cuentas bancarias y de sociedades de construcción, cuentas de ahorros y cooperativas de crédito, fondos de inversión, fondos de inversión y sociedades de inversión abiertas, y préstamos entre pares.

Hay algunos pasos para averiguar cuánto pagará de impuestos sobre sus ahorros.

1. Averigüe cuánto ganó en intereses

Anote cuánto ganó de sus ahorros durante el año; puede averiguarlo en un extracto de su banco o sociedad de crédito hipotecario.

2. Averigüe si se aplica la tasa de ahorro inicial

La tasa inicial de ahorro es de £ 5,000 de ingresos de ahorro libres de impuestos además de su asignación personal. Aquellos que ganen menos de la asignación personal para 2021-22 de £ 12,570 pueden usar la tasa inicial de ahorro total de £ 5,000.

Por cada libra que gane sobre la asignación personal, se deduce la misma cantidad de la tasa inicial de ahorro, por lo que, si gana £ 13,570, solo tendrá una tasa inicial de ahorro de £ 4,000. Si gana más de £ 17,570, no tendrá ninguna tasa inicial de ahorro.

3. Deducir su asignación de ahorro personal

Su asignación de ahorro personal es independiente, y además, de la tasa inicial de ahorro. En 2021-22, los contribuyentes de tasa básica pueden ganar hasta £ 1,000 de ahorros libres de impuestos; los contribuyentes de tasas más altas pueden ganar hasta £ 500; y los contribuyentes de tasa adicional no reciben una asignación de ahorro.

4. Pagar impuestos sobre el interés restante

Una vez que haya deducido la asignación de ahorro personal (y la tasa de ahorro inicial, si corresponde) de su interés de ahorro total, se quedará con su ingreso de ahorro imponible total. Esto se agregará a su ingreso total y pagará el impuesto sobre la renta de acuerdo con su banda.

Saber más: Impuesto sobre el ahorro: más información sobre cómo funciona la asignación de ahorro personal.

Impuesto sobre sus ingresos por dividendos

Las primeras £2,000 que recibe en dividendos de inversiones están libres de impuestos en el año fiscal 2020-21, lo que se conoce como su asignación de dividendos. Esto fue lo mismo en 2019-20.

Las ganancias por encima de este umbral difieren según su tasa impositiva normal. Los contribuyentes de tasa básica pagarán 7,5% de impuesto sobre dividendos, los contribuyentes de tasa superior 32,5% y los contribuyentes de tasa adicional 38,1%.

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