¿Qué es una declaración de impuestos de autoevaluación?

Una declaración de impuestos de autoevaluación es un formulario en línea o en papel que deben enviar a HMRC todos los años aquellos que deben impuestos sobre los ingresos que han recibido.

En algunos casos, el impuesto se deduce automáticamente de su salario o pensión, lo que se conoce como PAYE.

Sin embargo, si recibe cualquier otro ingreso, como trabajo por cuenta propia, ganancias de capital o dividendos, debe informarlo a HMRC mediante el envío de una declaración de impuestos de autoevaluación.

  • Obtenga una ventaja inicial en su declaración de impuestos de 2020-21 con Which? calculadora de impuestos. Sume su factura de impuestos, obtenga consejos sobre dónde ahorrar y envíe su declaración directamente a HMRC con Which?.

¿Quién paga el impuesto de autoevaluación?

Se esperaba que más de 12,1 millones de personas presentaran una declaración de impuestos de autoevaluación para el último año fiscal.

Si eres Trabajadores por cuenta propia, deberá presentar una declaración de impuestos de autoevaluación cada año, para pagar el impuesto sobre la renta y el Seguro Nacional sobre sus ganancias. Puede obtener más información en nuestra guía completa para pagar impuestos cuando trabaja por cuenta propia.

Otras personas que necesitan completar una declaración de impuestos incluyen a cualquiera que:

  • gana £ 100,000 o más el último año fiscal como empleado o pensionista
  • ganó £ 10,000 o más de intereses de ahorro o ingresos de inversiones (sin embargo, tenga en cuenta que también debe declarar ingresos de intereses de ahorro por encima de la asignación de ahorro personal e ingresos de dividendos por encima de la asignación de dividendos de £ 2,000)
  • ganó £ 2,500 o más en ingresos libres de impuestos, por ejemplo, de propinas o comisiones
  • necesita reclamar una desgravación fiscal sobre las contribuciones de pensión si es un contribuyente de tasa más alta o adicional
  • debe impuestos sobre las ganancias de capital por la venta de activos con una ganancia
  • Reclama la prestación por hijos a cargo, si sus ingresos o los de su pareja superan las 50.000 libras esterlinas.
  • recibe ingresos imponibles del extranjero, o vive en el extranjero pero recibe ingresos en el Reino Unido
  • recibe pagos de pensiones estatales que exceden su asignación personal y es su única fuente de ingresos
  • es socio comercial o director de una sociedad limitada
  • es fideicomisario de un plan de pensiones registrado u otro fideicomiso
  • es un fideicomisario o representante de alguien que ha muerto
  • es un ‘nombre’ en el mercado de seguros de Lloyd’s of London
  • es un ministro de religión
  • recibió un formulario P800 de HMRC que dice que no pagó suficientes impuestos el año pasado y aún no ha pagado la suma pendiente.

En algunos casos, es posible que deba completar una declaración de impuestos de autoevaluación y también pagar a través de PAYE: por ejemplo, si recibe una pensión privada o ingresos de inversiones, obtiene una ganancia de capital imponible o administra un negocio además de su empleo.

Si dirige una sociedad de responsabilidad limitada, deberá presentar una declaración de impuestos de la empresa además de una declaración de impuestos sobre sus ingresos personales.

¿Me enviarán una declaración de impuestos?

Por lo general, se le enviará una declaración de impuestos si:

  • tiene ingresos libres de impuestos de inversiones, terrenos o propiedades, o del extranjero.
  • obtiene ganancias de capital por encima del monto anual exento (£12,300 para 2020-21 y 2021-22).
  • se le pidió que completara una declaración de impuestos el año pasado.
  • usted es un pensionista que recibe una asignación reducida relacionada con la edad, aunque es posible que le envíen una versión corta especial que requiere menos detalles.

No debe confiar en que HMRC se comunique con usted antes de presentar una declaración de impuestos si sabe que debe impuestos. Es su responsabilidad asegurarse de declarar todos los ingresos imponibles cada año.

Si recibe una declaración de impuestos, debe devolverla, independientemente de si debe impuestos o no.

Paso a paso: cómo registrarse para la autoevaluación

Si desea presentar una declaración de impuestos por primera vez, primero deberá registrarse para la autoevaluación.

Los pasos están a continuación.

  1. Regístrese en HMRC: El proceso variará dependiendo de si trabaja por cuenta propia, registrando una sociedad o no, debe hacer clic en la opción que se aplica a usted. Puede registrarse en línea a través de HMRC.
  2. Obtenga su número de Referencia Única de Contribuyente (UTR): HMRC le enviará esto en una carta después de que se registre. La carta le dará instrucciones sobre cómo configurar su cuenta de Government Gateway.
  3. Use su código de activación para su cuenta de Government Gateway: Una vez hecho esto, se le enviará otra carta por correo postal con su código de activación. Necesitará esto para completar la configuración de su cuenta; debe hacerlo de inmediato ya que el código caducará.
  4. Complete la configuración de su cuenta: Solo una vez que su cuenta de Government Gateway esté en funcionamiento, podrá iniciar sesión y enviar su declaración de impuestos.

HMRC advierte que todo el proceso podría demorar hasta 20 días hábiles, así que asegúrese de no dejarlo hasta el último minuto.

Cómo rellenar una declaración de impuestos de autoliquidación

Cuando presente su declaración de impuestos en línea, solo tendrá que completar las secciones que correspondan a usted. Te explicamos el proceso en nuestra guía de declaraciones de impuestos en línea.

Para las declaraciones de impuestos en papel, deberá averiguar qué secciones son relevantes. La mayoría de las personas solo tendrán que completar el formulario SA100. Sin embargo, hay varias páginas complementarias que pueden aplicarse a sus circunstancias. Te explicamos más en nuestra guía de declaraciones de impuestos en papel.

A algunos empleados, pensionistas y autónomos con una facturación inferior a 85.000 libras esterlinas se les puede enviar una declaración SA200 simplificada. Con cuatro páginas, es mucho más corto. Desafortunadamente, no puede optar por completar este formulario más corto: HMRC decidirá y se lo enviará.

Los detalles que puede necesitar incluir en su declaración de impuestos incluyen:

  • Ingreso: todos los ingresos gravados y no gravados del trabajo por cuenta propia, intereses gravables de ahorros, dividendos de acciones o ganancias de capital de la venta de activos
  • Pension del estado: el monto total de los pagos de pensión estatal que tenía derecho a recibir, más cualquier suma global
  • Pensiones privadas: detallar el importe bruto de las rentas vitalicias o sumas a tanto alzado
  • Beneficios: Incluya todo lo que haya recibido en concepto de prestación por incapacidad y prestación por búsqueda de empleo, más el total de las prestaciones imponibles de la prestación por duelo, la prestación para cuidadores o la prestación por fallecimiento en el trabajo
  • Otros ingresos: esto es cualquier cosa que no esté relacionada con intereses o dividendos, y también puede incluir cualquier gasto permitido relacionado con este ingreso
  • Contribuciones a las pensiones: todos los pagos donde se hicieron deducciones después de impuestos
  • Donaciones de caridad: incluir el monto total de las donaciones de Gift Aid
  • Subsidio para personas ciegas: solo necesita confirmar si está reclamando esto o no
  • Reembolsos de préstamos estudiantiles: detallar las deducciones hechas por su empleador
  • Cargo de beneficio por hijo de altos ingresos: esto es solo para aquellos que reciben el subsidio por hijos cuando ellos, o su pareja, ganan más de £ 50,000
  • Subsidio por matrimonio: la asignación por matrimonio significa que puede transferir parte de su asignación personal a su cónyuge si sus ingresos son inferiores a la asignación personal (£12 570 en 2021-22, frente a £12 500 en 2020-21).

Antes de comenzar a llenar su declaración de impuestos, es mejor recopilar toda la información que necesitará.

Asegúrese de tener registros de:

Dependiendo de sus circunstancias, es posible que necesite registros adicionales, como contratos de arrendamiento.

Plazos de declaración de impuestos de autoevaluación

El impuesto de autoevaluación se basa en sus ingresos del último año fiscal, no en el año calendario.

El ejercicio fiscal se extiende desde 6 abril a 5 abrily su declaración de impuestos vence el siguiente enero.

Los plazos de autoliquidación para tu declaración 2020-21 son los siguientes:

  • 5 de octubre de 2021: fecha límite para registrarse para la autoevaluación por primera vez
  • 31 de octubre de 2021: fecha límite de declaración de impuestos en papel
  • 31 de enero de 2022: fecha límite de declaración de impuestos en línea (HMRC dice que puede enviar hasta el 28 de febrero de 2021 sin recibir una multa instantánea)
  • 31 de enero de 2022: fecha límite de pago de impuestos para 2020-21 impuestos adeudados, más cualquier impuesto pendiente de 2019-20 si firmó un acuerdo de pago con HMRC. Si paga su impuesto mediante pagos a cuenta, es posible que ya haya realizado pagos para esta factura.

HMRC tiene el poder de cobrar multas cada vez más costosas si no cumple con la fecha límite de declaración de impuestos, que comienza con una multa de £ 100 desde el primer día en que se retrasa.

Para las declaraciones de impuestos de 2020-21, HMRC ha renunciado temporalmente a la multa por presentación tardía, por lo que puede presentar su declaración hasta la medianoche del 28 de febrero de 2022 sin incurrir en una multa de £100. Esto se restablecerá a partir del 1 de marzo.

Si no paga su impuesto antes del 31 de enero de 2021, se le cobrará un interés del 2,75% a partir del 1 de febrero; 3% a partir del 21 de febrero. Sin embargo, HMRC ha renunciado al cargo de impuestos atrasados ​​del 5%, que generalmente se aplica a los impuestos no pagados a partir del 3 de marzo. En su lugar, tiene hasta el 1 de abril de 2022 para pagar el impuesto que debe, o establecer un acuerdo de tiempo para pagar, sin incurrir en el cargo del 5 %.

Presente su declaración de impuestos con ¿Cuál?

Nuestra calculadora de impuestos fácil de usar y sin tecnicismos ofrece consejos fiscales personalizados, y puede enviar el formulario directamente a HMRC. En nuestro video, explicamos cómo usar el Which? calculadora de impuestos

Declaraciones de impuestos si sus circunstancias cambian

Si sus circunstancias cambian y comienza a obtener ingresos no sujetos a impuestos, debe informar a HMRC antes del 5 de octubre siguiente al final del año fiscal. Luego decidirá si necesita completar una declaración de impuestos.

Si solía enviar una declaración de impuestos pero ya no necesita hacerlo (por ejemplo, si ya no trabaja por cuenta propia), comuníquese con HMRC para cerrar su cuenta de autoevaluación.

Ayuda con la autoevaluación

El sistema fiscal del Reino Unido puede ser difícil de navegar, por lo que hemos redondeado las preguntas más frecuentes sobre la presentación de su declaración de impuestos de autoevaluación.

¿Dónde puedo solicitar un formulario de autoliquidación de impuestos?

Puede llamar a HMRC al 0300 200 3610 para solicitar formularios de declaración de impuestos en blanco o notas de orientación. También puede descargarlos en línea.

Alternativamente, si se registra para la autoevaluación en línea con HMRC o utiliza el método Which? calculadora de impuestos, puede enviar su información en línea.

¿Cómo presento mi declaración de impuestos de autoevaluación?

Puede enviar su declaración en línea a través del sitio web de HMRC.

Alternativamente, puede usar el comando Which? calculadora de impuestos para enviar directamente a HMRC por una pequeña tarifa.

También puede enviar una declaración de impuestos en papel por correo. Puede encontrar la dirección de HMRC en sus formularios y cualquier otra correspondencia.

¿Cómo pago mi declaración de impuestos?

Puede pagar a través de banca en línea o telefónica, CHAPS, tarjeta de débito en línea, en su banco o sociedad de crédito hipotecario, Bacs, Débito Directo o cheque por correo.

Ya no puede pagar HMRC en la oficina de correos o mediante tarjeta de crédito.

¿Cómo puedo verificar si mi pago de impuestos ha sido recibido?

Puede ver su cuenta en línea de HMRC para verificar si se recibió su pago; debería mostrarse como ‘pagado’ de tres a seis días hábiles después de que realizó el pago.

Si pagó por correo, puede incluir una carta con su pago solicitando un recibo de HMRC. Deberían enviarte esto por correo.

¿Qué sucede si no puedo pagar mi factura de impuestos?

Si tiene dificultades para pagar su factura de impuestos, comuníquese con HMRC y haga una «propuesta de pago». Esta es una forma alternativa de pagar tu factura, ya sea a través de pagos mensuales o trimestrales.

HMRC considerará esta propuesta y puede solicitar más información sobre otros activos que tenga, como ahorros e inversiones, antes de aceptar la oferta.

¿Qué pasa si la estimación de mis ingresos del próximo año es incorrecta?

Quienes tengan rentas empresariales o inmobiliarias deberán realizar los pagos por adelantado mediante pago a cuenta. Luego, su factura de impuestos se liquida el siguiente enero (es decir, enero de 2022 para el año fiscal 2020-21).

Si usted tiene…

Deja una respuesta

Tu dirección de correo electrónico no será publicada.