¿Cuánto pagaré de impuestos?

Si eres un contribuyente de tasa básica, lo que pagas en impuestos representa alrededor de un tercio del dinero que ganas.

Los tipos de impuestos que se deducen de sus ingresos, como PAYE y Seguro Nacional, representan el 20%. El resto se destina a impuestos indirectos, incluidos el IVA, los impuestos sobre el alcohol y la gasolina y el impuesto municipal.

Esta guía explica cada tipo de impuesto, cuánto se le cobra y cómo se le cobra.

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Impuesto sobre la renta

El impuesto sobre la renta se paga sobre el dinero que gana, que podría ser por tener un empleo, trabajar por cuenta propia, recibir una pensión y otras formas de ingresos, como alquilar una propiedad.

Su ingreso sujeto a impuestos es la cantidad que gana por encima de la asignación personal (£12,570 para 2021-22 y £12,500 para 2020-21) y cualquier otro alivio para el que sea elegible.

También se le puede cobrar el impuesto sobre la renta por los beneficios complementarios que recibe como empleado, como un automóvil de la empresa o un seguro médico privado.

Los ingresos que recibe de un empleador generalmente se gravan a través de PAYE antes de recibir su salario, por lo que no necesita hacer nada.

Si trabaja por cuenta propia o recibe ingresos libres de impuestos por el alquiler de una propiedad o un salario de más de un empleador, debe presentar una declaración de impuestos de autoevaluación para pagar el impuesto sobre la renta. Lea nuestras guías sobre autoevaluación para todo lo que necesita saber.

Inglaterra, Gales e Irlanda del Norte

Los de Inglaterra, Gales e Irlanda del Norte se dividen en tres bandas impositivas para el impuesto sobre la renta.

Las personas con ingresos imponibles de hasta 37.700 libras esterlinas son contribuyentes de tasa básica y pagan impuestos al 20%. Incluyendo su asignación personal de £ 12,570, esto significa que el umbral de ingresos para los contribuyentes de tasa básica es de £ 50,270.

Quienes tengan una renta imponible superior a 50.270 libras esterlinas pagarán el 40 % de impuestos sobre cualquier renta que supere esta cantidad.

La renta imponible superior a 150.000 libras esterlinas se grava al 45%.

Si bien los contribuyentes en Gales actualmente tienen las mismas tasas y umbrales que los de Inglaterra e Irlanda del Norte, el impuesto sobre la renta en Gales se ha transferido al gobierno de Gales, por lo que esto podría cambiar en el futuro.

Escocia

Las tasas de impuestos sobre la renta escocesas son diferentes a las del resto del Reino Unido; hay más tramos impositivos donde los contribuyentes pagan tasas diferentes, y los umbrales también son diferentes.

Las bandas del impuesto sobre la renta en Escocia se muestran en la siguiente tabla:

Mientras que aquellos con salarios más bajos se beneficiarán pagando un 1% menos en impuestos sobre la renta que el resto del Reino Unido, aquellos con salarios más altos pueden terminar pagando un 1% más.

seguro Nacional

Todos los que ganan por encima de cierto umbral tienen que pagar el Seguro Nacional, así como el impuesto sobre la renta.

Algunas contribuciones al Seguro Nacional significan que usted califica para ciertos beneficios estatales, como la pensión estatal, el subsidio de apoyo al empleo y los beneficios por duelo.

En 2021-22, los empleados pagan el 12 % de las ganancias superiores a £9 568 hasta £50 270 al año, y el 2 % de las ganancias superiores.

Los trabajadores por cuenta propia tienen que pagar contribuciones al Seguro Nacional de Clase 2 de 3,05 libras esterlinas a la semana, pagaderas sobre ganancias superiores a 6.515 libras esterlinas al año.

Las tasas de clase 4 se cobran al 9 % sobre los beneficios entre £ 9 568 y £ 50 270, y al 2 % sobre los beneficios superiores.

Si es un empleado, el Seguro Nacional será deducido de su salario por su empleador a través de PAYE. Los trabajadores por cuenta propia deberán presentar una declaración de impuestos de autoevaluación.

Para conocer todas las tarifas que se aplicarían, puede leer nuestra guía de Seguros Nacionales. Alternativamente, consulte nuestra calculadora de seguro nacional a continuación para averiguar cuánto es probable que pague.

Impuesto sobre el valor añadido (IVA)

El impuesto al valor agregado (IVA) es el impuesto que se aplica a la mayoría de los bienes y servicios, aunque algunas cosas (sellos postales, transacciones financieras e inmobiliarias) están exentas.

La mayoría de las cosas tienen la tasa de IVA estándar del 20 %, pero hay una tasa de IVA reducida del 5 % en cosas como los asientos de automóvil para niños y la energía del hogar.

El IVA funciona de manera similar a los impuestos especiales, que se pagan sobre el tabaco, el alcohol, la gasolina y los viajes aéreos, con tasas diferentes para las distintas categorías (la gasolina sin plomo tiene una tasa más baja que el diésel estándar, por ejemplo).

¿Cómo pago el IVA?

Si está comprando bienes y servicios, el IVA generalmente se agrega al precio antes de pagar, por lo que no tiene que hacer nada adicional. Es posible reclamar la devolución del IVA que ha gastado si los bienes o servicios que está comprando son para su trabajo o negocio.

Si trabaja por cuenta propia y vende los bienes o servicios, usted mismo agrega el IVA. Debe registrarse para el IVA con HMRC si la facturación imponible del IVA de su empresa es superior a £ 85,000.

impuesto de timbre

En Inglaterra e Irlanda del Norte, el impuesto sobre la tierra del impuesto de timbre (SDLT) se paga cuando compra una propiedad residencial con un valor de más de £ 125,000.

La tasa inicial para propiedades con un valor entre £ 125,001 y £ 250,000 es del 2%. A continuación, pagará el 5 % de la parte del precio de la propiedad entre 250 001 £ y 925 000 £. Entre ese punto y 1,5 millones de libras esterlinas, usted paga un 10 % y un 12 % en todo lo que supere los 1,5 millones de libras esterlinas.

Si es la primera vez que compra, no pagará el impuesto de timbre sobre las viviendas que cuesten 300 000 £ o menos, y pagará el 5 % sobre el valor de las viviendas entre 300 001 £ y 500 000 £. Si la propiedad vale más de £ 500,000, pagará las mismas tarifas que otros compradores.

Nuestra calculadora de impuestos de timbre le permite calcular en segundos cuánto debe pagar el impuesto de timbre en una propiedad.

El impuesto de timbre también se paga a una tasa fija del 0,5% sobre las compras de acciones y algunos otros valores.

En Escocia, se paga el Impuesto sobre Transacciones de Terrenos y Edificios (LBTT, por sus siglas en inglés), con diferentes franjas de precios pero con un sistema bastante similar. Nuestra guía sobre LBTT en Escocia explica detalladamente cómo funciona.

En Gales, existe el Impuesto sobre Transacciones de Tierras. Esto se paga si una propiedad en la que tiene la intención de vivir cuesta más de £ 180,000, muy por encima del umbral de £ 125,000 en Inglaterra. Para obtener más información, consulte nuestra guía sobre el impuesto sobre transacciones inmobiliarias en Gales.

¿Cómo pago el impuesto de timbre?

El impuesto de timbre se paga una vez que completa la compra de la propiedad, y en Inglaterra e Irlanda del Norte debe pagar HMRC dentro de los 14 días. Para hacer esto, debe presentar una declaración del impuesto sobre la tierra del impuesto de timbre.

En Escocia y Gales, los compradores tienen 30 días para realizar el pago de los impuestos territoriales equivalentes.

En muchos casos, su transportista pagará a HMRC por usted y agregará el cargo del impuesto de timbre con todas las demás tarifas, pero aún es su responsabilidad pagarlo a tiempo.

Impuesto sobre sucesiones (IHT)

El impuesto de sucesiones se paga sobre su patrimonio si vale más de £ 325,000 durante 2021-22.

La banda de tasa nula de la residencia principal, que se introdujo el 6 de abril de 2017, otorga una asignación adicional a quienes pasan la casa familiar a sus hijos.

Esto le permite transferir £ 175,000 adicionales en 2021-22.

Las parejas casadas y las parejas civiles pueden combinar sus asignaciones, por lo que potencialmente podrían pasar £ 1 millón.

Si el valor de su patrimonio excede la banda de tasa nula y/o la banda de tasa nula de la propiedad, el monto por encima del umbral se carga al 40%.

También es posible que se deban impuestos a la herencia sobre algunos obsequios (principalmente a fideicomisos) que realice durante su vida, según el valor total de su patrimonio.

Saber más: nuestra guía sobre el impuesto de sucesiones

¿Cómo pago el impuesto de sucesiones?

Quienes hereden el patrimonio deben pagar el impuesto de sucesiones al final del sexto mes después de la muerte de la persona; por lo tanto, si la persona murió en enero, el impuesto de sucesiones debe pagarse antes del 31 de julio.

Si no paga en ese momento, HMRC cobrará intereses sobre el pago adeudado.

Impuesto sobre las ganancias de capital

El impuesto a las ganancias de capital se paga sobre las ganancias que obtiene de cualquier posesión o inversión que vende, o el aumento de valor a partir de la fecha en que adquirió los activos si los regala, a menos que estén exentos.

Para los contribuyentes de tasa básica, las ganancias de capital tributan al 10%. Para quienes pagan el impuesto sobre la renta al 40%, la tasa sube al 20%. Sobre las ganancias obtenidas por la venta de inmuebles residenciales (segunda residencia) se aplicarán tasas más altas (18% para contribuyentes de tasa básica y 28% para contribuyentes de tasa superior).

Puede obtener hasta £12 300 en ganancias de los activos antes de pagar el impuesto sobre las ganancias de capital en 2021-22, lo mismo que en 2020-21.

¿Cómo pago el impuesto a las ganancias de capital?

Puede informar la mayoría de las ganancias de capital en una declaración de impuestos de autoevaluación y pagar el impuesto sobre ellas anualmente, o puede usar el servicio de impuestos de ganancias de capital en «tiempo real» de HMRC.

Para las ganancias de capital de la propiedad, a partir del 6 de abril de 2020, debe pagar la CGT dentro de los 30 días posteriores a la venta completando una ‘declaración de propiedad residencial’ a HMRC. Anteriormente, las ganancias de capital de la propiedad podrían haberse incluido en una declaración de impuestos de autoevaluación.

Saber más: Tasas y desgravaciones del impuesto sobre las ganancias de capital

impuestos municipales

Las autoridades locales cobran impuestos municipales a los residentes para financiar las instalaciones locales, como la recolección de basura, la atención social, la vigilancia, el mantenimiento de parques y los servicios de bomberos.

El monto que se le cobra depende del tipo de propiedad en la que vive. Las propiedades se dividen en tramos de impuestos municipales según cuál habría sido su valor en una fecha específica.

Algunas propiedades están exentas del impuesto municipal o califican para un descuento, dependiendo de la ocupación actual.

Irlanda del Norte tiene un sistema de tarifas nacionales, que se calcula en función de los valores de alquiler.

Para obtener más información sobre cómo reducir su factura y cuánto paga, consulte nuestra guía de impuestos municipales.

¿Cómo pago el impuesto municipal?

Su ayuntamiento le enviará una factura por su impuesto municipal. Puede optar por pagar el año en una suma global, pero puede ser más fácil configurar un débito directo, donde generalmente se le factura por 10 de los 12 meses.

Saber más: pago de impuestos municipales

Impuesto sobre primas de seguros

El impuesto sobre las primas de seguros (IPT) se paga sobre la mayoría de las primas de las pólizas de seguros (pero no sobre los seguros de vida). Esto incluye cosas como seguro de automóvil, seguro de hogar y seguro de mascotas.

Se aplican dos tarifas: 12% es la tarifa estándar, pagadera en la mayoría de las pólizas de seguro. También hay una tasa más alta del 20%, que generalmente se aplica cuando el seguro se vende junto con las vacaciones y la mayoría de los bienes eléctricos de consumo.

¿Cómo pago el impuesto de prima de seguro?

El IPT debe agregarse a la cotización de su seguro antes de pagar, por lo que los precios que ve anunciados incluyen el impuesto a la prima del seguro y lo pagará cuando compre la póliza.

Impuesto sobre dividendos

El impuesto a los dividendos se cobra sobre el dinero ganado de las acciones que ha comprado. Esto puede ser el resultado de que las acciones aumenten de valor y le brinden una ganancia cuando las vende, o de que la empresa distribuya algunas de las ganancias que obtienen a los accionistas.

En el año fiscal 2021-22, se le gravarán los ingresos por dividendos que superen las 2000 libras esterlinas. Esto no ha cambiado desde 2020-21.

La cantidad que debe pagar depende de la cantidad habitual de impuestos sobre la renta que paga. Los contribuyentes de tasa básica pagan el 7,5%, mientras que los contribuyentes de tasa superior pagan el 32,5% y los contribuyentes de tasa adicional tienen que pagar el 38,1%.

¿Cómo pago el impuesto a los dividendos?

Si gana entre £ 2,000 y £ 10,000, debe informar a HMRC. Puede pagar el impuesto adeudado por HMRC ajustando su código fiscal, por lo que el impuesto se deduce gradualmente de su salario o pensión, o completando una declaración de impuestos de autoevaluación y recibiendo una factura por el monto total adeudado.

Si gana más de £ 10,000 en dividendos, debe completar una declaración de impuestos de autoevaluación.

Saber más: calculadora de impuestos sobre dividendos

Impuesto sobre el ahorro

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