¿Se puede evitar el impuesto de sucesiones?

Si su patrimonio es lo suficientemente grande, es posible que se deba pagar el impuesto a la herencia después de su fallecimiento.

Pero hay formas en que puede reducir la factura de impuestos de su patrimonio y aumentar la cantidad que se transfiere a sus herederos.

A continuación, describimos algunas opciones para minimizar su impuesto a la herencia, que incluyen:

Le sugerimos que busque asesoramiento antes de hacer cualquier regalo o tomar cualquier otra medida para planificar su patrimonio.

  • ¿Estás haciendo un testamento? Si desea apoyo, puede hacer su testamento y hacer que lo revise ¿Cuál? Testamentos.

1. Haz regalos

Una de las cosas más simples que puede hacer para evitar pagar el impuesto de sucesiones (IHT) es gastar o regalar su dinero durante su vida.

Cada año fiscal, puede regalar hasta £ 3,000, dividido entre la cantidad de personas que desee. También puede hacer obsequios ilimitados de hasta £ 250 a otras personas.

Si se va a una boda, puede donar hasta 1000 £ y nunca tendrá que preocuparse por el impuesto de sucesiones. Puede donar hasta 2500 £ a sus nietos y 5000 £ a sus hijos también. Los regalos de boda deben hacerse antes de la boda y la boda debe celebrarse, de lo contrario, se clasificarán como transferencias potencialmente exentas.

Si realiza donaciones por encima de los umbrales, pueden estar sujetas a impuestos si no sobrevive siete años después de realizarlas. De lo contrario, también estarán libres de impuestos.

Para obtener más información sobre obsequios libres de impuestos y PET, consulte planificación del impuesto sobre sucesiones y obsequios libres de impuestos.

2. Deja dinero a una organización benéfica

Cualquier dinero que deje a una organización benéfica, siempre que esté registrada en el Reino Unido, siempre estará libre de impuestos sobre sucesiones. Lo mismo ocurre con los obsequios a partidos políticos oa clubes deportivos locales.

Es más, si en su testamento deja más del 10 % de su patrimonio imponible a uno de estos grupos, la tasa del impuesto sobre sucesiones para el resto de su patrimonio bajará del 40 % al 36 %.

El 10% solo se aplica a la cantidad de su patrimonio sobre la asignación de por vida. Entonces, por ejemplo, si dejara £ 425,000, se beneficiaría de la tasa más baja si donara más de £ 10,000 (10% de la cantidad superior a £ 325,000).

3. Deje su patrimonio a su cónyuge

Tu cónyuge o pareja de hecho nunca tendrá que tributar por los bienes que les dejes, independientemente del importe. Aprovechar al máximo esto en su testamento puede ahorrarle a su familia una pequeña fortuna.

Cuando su cónyuge fallezca, heredará su asignación personal no utilizada, lo que le permitirá transferir hasta £ 325,000 más como parte de la asignación principal de IHT.

Si ellos (o usted) se han vuelto a casar, las asignaciones personales no utilizadas se pueden sumar y transferir, pero solo hasta el valor de una asignación personal completa (es decir, lo máximo que puede aumentar es £ 325,000).

4. Uso de asignaciones de propiedad

Si va a dejar su patrimonio a sus hijos o nietos, las asignaciones de propiedad le permiten dejar una mayor parte de su hogar antes de que se deban pagar los impuestos.

En el año fiscal actual 2022-23, vale £ 175,000 por persona. Para una pareja casada, esto aumenta la cantidad libre de impuestos en £ 350,000, por lo que, incluida la asignación personal, las propiedades de hasta £ 1,000,000 podrían estar completamente libres de IHT este año.

Puede obtener más información en nuestra guía sobre el impuesto de sucesiones y la propiedad.

5. Considere la liberación de acciones

Si toda su riqueza está atada a su propiedad, es posible que no pueda hacer uso de los regalos durante su vida o gastar su riqueza en usted mismo. Para evitar esto, algunas personas sacan un esquema de liberación de acciones.

Es importante recordar que todo lo que esto realmente hace es reducir los activos que posee y aumentar las deudas que contarán contra su patrimonio. Si no necesita acceder al efectivo de su propiedad, es probable que regalar los activos antes sea mejor para usted.

Cómo funcionan los esquemas de liberación de acciones

Con estos esquemas, puede pedir prestado dinero contra el valor de su casa (lo que se conoce como hipoteca de por vida), o vender parte de su casa a una tasa de mercado reducida, pero seguir viviendo allí durante toda su vida (un esquema de reversión de vivienda).

El dinero que libera puede pasarse a sus herederos o gastarlo usted mismo. Siempre que sobreviva el regalo por siete años, no habrá que pagar impuestos.

Cuando mueras

Cuando mueras, el valor de tu patrimonio se reducirá, ya sea por la deuda hipotecaria (con una hipoteca vitalicia) o porque solo una parte del valor de tu casa seguirá perteneciendo a tu patrimonio (con una reversión de vivienda).

Piensa cuidadosamente

Suena bastante simple, pero piénsalo detenidamente antes de seguir este camino. Con las hipotecas de por vida, el interés se acumula y su deuda puede crecer rápidamente.

Por ejemplo, una hipoteca de 50 000 £ con una tasa de interés del 7 % anual casi se habrá duplicado a 98 358 £ en 10 años. Podría terminar debiendo más a su prestamista de lo que su patrimonio hubiera pagado en impuestos; de cualquier manera, sus herederos no se beneficiarán.

Con la otra ruta, está vendiendo parte de su casa por menos de su valor total. Así que piense si está dispuesto a dejar que el banco se quede con la mitad de su casa, solo para evitar que HMRC obtenga una parte.

Consulta a un especialista

Si cree que la liberación de capital podría ser para usted, le recomendamos que siempre consulte a un asesor financiero independiente que se especialice en liberación de capital antes de continuar.

6. Contrata un seguro de vida

Si no puede superar una factura de IHT, puede asegurarse contra ella. Esta es una de las formas más simples de cubrir una factura no deseada, pero a menos que sea relativamente joven y saludable, el costo puede ser alto.

Siempre que la póliza esté escrita en fideicomiso, el pago no formará parte de su patrimonio. Puede obtener más información en nuestra guía sobre fideicomisos e impuestos sobre sucesiones.

HMRC trata las primas pagadas a la póliza de seguro como un regalo de por vida si las paga usted mismo, pero generalmente pueden estar cubiertas por una de las exenciones libres de impuestos, ya sea la exención anual de £ 3,000 o la exención de ‘regalos de ingresos normales’ .

7. ¿Considerar una ‘escritura de variación’?

Una escritura de variación permite a sus herederos modificar su testamento después de la muerte para que, por ejemplo, parte de la herencia se redirija a otra persona.

Pueden redactar una escritura de variación dentro de los dos años posteriores a su muerte, pero todos los beneficiarios afectados por el testamento deben aceptar la variación.

Esto puede ser difícil en la práctica, especialmente si hay muchos beneficiarios.

Como regla general, es mejor revisar su testamento periódicamente para que sus asuntos sean fiscalmente eficientes.

Esto simplificará el proceso de sucesión para su albacea y reducirá las posibilidades de que sus seres queridos se peleen, lo que, lamentablemente, puede suceder con frecuencia.

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