Tasas de impuesto de timbre de compra para alquiler y segunda vivienda

La siguiente tabla muestra las tasas habituales de impuestos de sellos de compra para alquiler en Inglaterra e Irlanda del Norte.

Cuando compra una propiedad en la que no tiene la intención de vivir la mayor parte o todo el tiempo, por ejemplo, una propiedad de compra para alquilar o una segunda casa de vacaciones, tendrá que pagar un 3% adicional en impuestos de timbre.

La principal excepción a esto son las personas que nunca antes han sido propietarias de una propiedad y están invirtiendo en comprar para alquilar una propiedad como compradores por primera vez, quienes pagarán las tarifas estándar de mudanzas.

Las tasas del impuesto de timbre para segundas viviendas y de compra para alquilar están escalonadas, al igual que las tasas del impuesto de timbre residencial y el impuesto sobre la renta.

Puede consultar las tasas actuales de impuestos de sellos de compra para alquilar para inversores en Inglaterra e Irlanda del Norte en la imagen a continuación, y averiguar cuánto pagará con nuestra calculadora de impuestos de sellos.

En diciembre de 2020, el gobierno de Gales aumentó el recargo del impuesto de timbre al 4 %, el mismo nivel que en Escocia. Si va a comprar en Gales o Escocia, consulte nuestras guías separadas sobre el impuesto de timbre galés (LTT) y el impuesto de timbre escocés (LBTT).

indefinidoEcha un vistazo a este ejemplo para ver cómo funciona:

  • Precio de la propiedad: £ 275,000
  • Porción 1: £0-£125,000 = 3% de impuestos (£3,750)
  • Porción 2: £125,000.01-£250,000 = 5% de impuestos (£6,250)
  • Porción 3: £250,000.01-£275,000 = 8% de impuestos (£2,000)
  • Total pagado: £ 287,000 (£ 12,000 impuestos)

Calculadora de impuesto de timbre de compra para alquiler

Utilice nuestra calculadora para averiguar cuánto pagará de impuestos por una propiedad comprada para alquilar o una segunda vivienda.

¿Tengo que pagar el recargo del impuesto de timbre?

Las reglas sobre el impuesto de sellos de compra para alquiler pueden parecer confusas. Si aún no está seguro de si es probable que le cobren las tarifas más altas, intente responder las preguntas en el cuadro a continuación.

Luego, vea si la propiedad que está comprando se ajusta a alguna de las exenciones que se encuentran más abajo en la página.

Recargo por impuesto de timbre para compradores en el extranjero

Desde abril de 2021, los compradores extranjeros de propiedades residenciales en Inglaterra e Irlanda del Norte deben pagar un recargo del 2% además de las tarifas normales.

Esto se aplica además del recargo de compra para alquiler del 3%, por lo que los residentes en el extranjero que compren una propiedad de inversión deberán pagar un impuesto de timbre un 5% más que las tarifas estándar para las empresas de mudanzas del Reino Unido.

Exenciones del impuesto de timbre de compra para alquiler

Si está casado o en una sociedad civil y cualquiera de los dos ya posee una propiedad, tendrá que pagar el impuesto de timbre adicional, independientemente de cuántas propiedades posea.

Si la compra no la realiza un individuo (por ejemplo, el comprador es una empresa en lugar de una persona), el impuesto de timbre adicional se aplicará independientemente de cuántas propiedades posea la empresa.

Entonces, ¿qué propiedades están excluidas del impuesto de timbre de compra para alquiler?

Si el precio total pagado por la propiedad es de hasta £ 40,000, no tendrá que pagar ningún impuesto de timbre.

Si va a comprar una caravana, una casa móvil o una casa flotante, también estará exento del impuesto de timbre, independientemente del precio de compra y de si será su residencia principal.

Ser un comprador por primera vez

Si nunca antes ha sido dueño de una casa y está comprando una propiedad para alquilar, no tendrá que pagar las tasas del impuesto de timbre de compra para alquilar. Sin embargo, tampoco calificará para la exención/descuento del impuesto de timbre para compradores primerizos, ya que esto solo se aplica a aquellos que tienen la intención de vivir en la propiedad.

En cambio, los compradores primerizos que compran una propiedad de compra para alquilar pagarán las tasas estándar del impuesto de timbre de la empresa de mudanzas.

Matrimonios y parejas civiles

Si una persona en la relación ya posee una propiedad, pero luego quiere comprarla como parte de una pareja, se aplicará una tasa de impuesto más alta a la propiedad que se compran juntos.

Las personas que están casadas o en una unión civil son tratadas como una sola persona a efectos del impuesto de timbre.

El único caso en el que este no es el caso es cuando las parejas casadas viven separadas y es poco probable que vuelvan a estar juntas.

Parejas no casadas y aquellas que compran en conjunto

Si está comprando una propiedad con alguien con quien vive, y uno de ustedes ya es dueño de una propiedad pero el otro no, la única forma de evitar pagar tasas de impuestos de timbre más altas es que la persona que no posee una propiedad comprar la propiedad por su cuenta.

Esto significa ser la única persona nombrada en la hipoteca y escrituras de propiedad.

Aquellos que compren una propiedad en conjunto serán tratados como una sola entidad para el impuesto de timbre, por lo que se aplican las mismas reglas que para las parejas casadas.

Casa movil

Si compra una casa nueva antes de vender la anterior, tendrá que pagar la tasa de impuesto de timbre más alta.

Sin embargo, puede reclamar esta devolución si vende su casa original dentro de los 36 meses (tres años) de haber comprado la nueva. Consulte las preguntas frecuentes a continuación para obtener más detalles.

Tener interés financiero en una propiedad

Es poco probable que se aplique un impuesto de timbre adicional si ha heredado una pequeña parte (50% o menos) en una propiedad adicional, o si tiene un interés financiero en una como parte de una sociedad o como beneficiario de un fideicomiso.

Sin embargo, hay excepciones, por lo que debe declarar cualquier interés financiero como estos a su abogado.

Preguntas frecuentes sobre el impuesto de timbre de segunda vivienda/compra para alquiler

¿Cuándo tengo que pagar el impuesto de timbre de compra para alquilar?

El impuesto de timbre debe pagarse dentro de los 30 días posteriores a la compra de una propiedad. En la mayoría de los casos, transferirá el dinero a su abogado, quien realizará el pago el día que complete su compra.

Si me mudo de casa y compro una casa nueva antes de vender la actual, ¿tendré que pagar el impuesto de timbre adicional?

Inicialmente, sí, pero puede reclamar esto si vende su propiedad original dentro de los 36 meses (tres años).

Si su antigua casa se vendió antes del 29 de octubre de 2018, tendrá que reclamar su reembolso dentro de los 12 meses a partir de la fecha de presentación de la declaración del impuesto de timbre sobre la nueva casa, o tres meses a partir de la venta de la antigua casa, lo que sea luego.

Si su antigua vivienda se vendió después del 29 de octubre de 2018, el plazo para solicitar la devolución del impuesto de timbre tras la venta de su antigua vivienda ha aumentado a 12 meses.

¿Qué cuenta como ‘residencia principal’ a efectos del impuesto de timbre?

Su ‘residencia principal’ es el lugar en el que usted y su familia pasan la mayor parte del tiempo viviendo.

Para determinar su residencia principal, HMRC analizará factores que incluyen dónde trabaja, dónde van a la escuela sus hijos y dónde está registrado para votar.

Soy soltero pero vivo con mi pareja en una casa que es de su propiedad. Ahora quiero comprar una propiedad a mi nombre. ¿Tendré que pagar el impuesto de timbre adicional?

Mientras no esté casado o en una unión civil, puede comprar una propiedad únicamente a su nombre sin pagar el recargo.

Mi esposo/esposa es dueño de la propiedad en la que vivimos juntos. Si compro una propiedad únicamente a mi nombre, ¿tendré que pagar el impuesto de timbre adicional?

Si. Las parejas casadas son vistas como una sola persona a efectos del impuesto de timbre.

Voy a comprar una casa en Inglaterra pero ya tengo una en el extranjero. ¿Tendré que pagar el impuesto de timbre adicional?

Depende. Si ya posee una propiedad en Inglaterra o Irlanda del Norte como su residencia principal y simplemente se está mudando de casa (es decir, vendiendo su propiedad actual y comprando una nueva), no tendrá que pagar el cargo adicional.

Sin embargo, si posee una propiedad en el extranjero y está comprando su primera casa en Inglaterra/Irlanda del Norte, tendrá que pagar el recargo, ya que se contará como una segunda casa.

Desde abril de 2021, los compradores extranjeros que compran propiedades en Inglaterra e Irlanda del Norte deben pagar un recargo del 2 %.

Soy dueño de una propiedad en Inglaterra y quiero comprar una casa de vacaciones en el extranjero. ¿Tendré que pagar el impuesto de timbre adicional?

El impuesto de timbre solo se aplica a las propiedades en Inglaterra e Irlanda del Norte, por lo que no tendrás que pagarlo al comprar una casa en el extranjero.

Estoy ayudando a mi hijo a comprar una propiedad y ya tengo mi propia casa. ¿Tendré que pagar el cargo adicional?

Depende. Si le regala dinero a su hijo para un depósito o actúa como garante de su hipoteca, no tendrá que pagar.

Sin embargo, si su nombre figura en las escrituras como copropietario, técnicamente será propietario de dos propiedades, por lo que deberá pagar el recargo.

Ahora es posible obtener una hipoteca de prestatario conjunto, propietario único (JBSP) en la que se le puede nombrar en la hipoteca pero no en las escrituras de la propiedad; esto significaría que podría evitar pagar el recargo.

¿Qué pasa si heredo una propiedad?

El impuesto de timbre no se paga sobre las propiedades heredadas, pero si heredas una casa y luego compras otra antes de venderla, por lo general tendrás que pagar el recargo del impuesto de timbre sobre la propiedad que estás comprando.

Sin embargo, si hereda una parte del 50% o menos de una propiedad y compra su próxima casa más de 36 meses después, no se considerará una propiedad adicional.

¿Qué pasa si quiero comprar una casa que tiene un ‘piso de abuelita’ o un anexo?

Siempre que el anexo se compre en la misma transacción que la residencia principal, se encuentre dentro de los terrenos de la casa principal y no valga más de un tercio del valor total de la propiedad, no tendrá que pagar el cargo adicional. .

Me separé de mi pareja, pero mi nombre todavía está en las escrituras. ¿Tendré que pagar el impuesto de timbre adicional cuando compre una casa nueva?

Inicialmente, sí. Cuando compre la propiedad nueva, tendrá que pagar el recargo del 3%, pero puede reclamarlo si vende su participación en la propiedad anterior dentro de los 36 meses.

¿Qué ocurre con el pago del impuesto de timbre como sociedad limitada?

No hay exenciones del impuesto de timbre cuando se compra una propiedad para alquilar como sociedad limitada.

Sin embargo, si ya posee una propiedad de compra para alquilar y decide establecer una sociedad limitada, esencialmente tendrá que pagar el impuesto de timbre nuevamente, ya que tendrá que ‘vender’ su propiedad a su sociedad limitada.

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