Actualización de impuestos sobre el coronavirus (Covid-19)
El gobierno ha introducido una serie de medidas para apoyar a los trabajadores por cuenta ajena y por cuenta propia, así como a las pequeñas empresas que se han visto afectadas por la crisis del coronavirus.
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¿Qué impuestos pagan las pequeñas empresas?
El tipo de impuesto que paga cuando administra una pequeña empresa y el método en que lo paga dependerán de la estructura comercial de su empresa.
La factura de impuestos de un comerciante único diferirá de la de una sociedad limitada o una sociedad.
En esta guía, describiremos los impuestos que puede esperar pagar al administrar un negocio y cómo se calculan. Puede encontrar información más detallada en nuestra guía de cada impuesto específico.
impuesto de sociedades
19% – sociedades limitadas
El impuesto de sociedades se aplica a los beneficios obtenidos por sociedades limitadas, no comerciantes individuales o socios.
Se calcula después de que se hayan pagado los salarios y otros gastos comerciales, pero antes de que se retiren los dividendos.
A diferencia del impuesto sobre la renta, las empresas no se benefician de ningún tipo de asignación personal, por lo que se deben pagar impuestos sobre todas las ganancias.
El impuesto de sociedades tiene un cargo fijo del 19%, independientemente de la cantidad de ganancias que obtenga la empresa.
Como pagar
Como el año contable de cada empresa es diferente, presentar y pagar el impuesto de sociedades puede ser complicado.
Cada año, deberá enviar un formulario CT600 a HMRC, también conocido como declaración de impuestos de la empresa, que proporciona detalles de los ingresos de la empresa, así como deducciones por desgravaciones y gastos fiscales. Esto es debido 12 meses desde el final de la fecha contable de su empresa.
Sin embargo, deberá pagar su factura de impuestos corporativos nueve meses y un dia después del final de la fecha contable de su empresa. Por lo tanto, en la práctica, tiene sentido completar la declaración de impuestos de su empresa antes de tiempo para averiguar cuánto debe pagar por el impuesto de sociedades.
Depende de la empresa declarar cuánto impuesto de sociedades debe pagar. HMRC no le dará instrucciones.
Podría arriesgarse a una multa de HMRC si paga sus impuestos tarde, presenta su declaración de impuestos después de la fecha límite o proporciona información inexacta.
Para pagar, debe iniciar sesión en su cuenta de HMRC y elegir un método de pago, incluido el pago en línea, débito directo, tarjeta de crédito de la empresa o a través de su banco. También puede realizar pagos por teléfono.
No puede usar una tarjeta de crédito privada y ya no puede pagar en una oficina de correos.
Saber más: ¿Qué es el impuesto de sociedades?
Impuesto al Valor Agregado (IVA)
20% – clientes de empresas registradas con IVA
El IVA es un impuesto que se agrega a la mayoría de los bienes y servicios. La mayoría de las cosas están sujetas a la tasa de IVA estándar del 20 %, pero algunas, incluidas las sillas de auto para niños y la energía del hogar, tienen una tasa reducida del 5 %.
Si su empresa está registrada con IVA, debe cobrar el IVA a sus clientes además de sus precios. Pero también podrá reclamar el IVA que paga por los gastos comerciales.
Las empresas no tienen que registrarse para el IVA a menos que su volumen de negocios imponible anual supere el umbral del IVA, que en 2021-22 es de 85 000 libras esterlinas.
Sin embargo, puede hacerlo voluntariamente. Esto le brinda la ventaja de reclamar la devolución del IVA por cualquier cosa que compre para su negocio, incluidos computadoras portátiles, herramientas y artículos de papelería. Sin embargo, significa que tendrá que enviar declaraciones de IVA a HMRC.
Para ayudar a las empresas durante el brote de coronavirus, el gobierno permitió que los pagos del IVA que vencen antes del 30 de junio de 2020 se aplacen hasta el 31 de marzo de 2021. Esto se aplica a las empresas registradas con IVA en el Reino Unido que tienen un pago que vence entre el 20 de marzo de 2020 y el 30 de junio de 2020.
Se ofrece más ayuda con el nuevo esquema de pago de aplazamiento del IVA: el servicio en línea está abierto entre el 23 de febrero de 2021 y el 21 de junio de 2021 y permitirá a las empresas que se unan pagar en cuotas mensuales más pequeñas.
Como pagar
Debe presentar declaraciones de IVA cada tres meses, incluso si no tiene IVA para pagar o reclamar.
A partir del 1 de abril de 2019, las empresas deben enviar sus declaraciones bajo la nueva iniciativa Making Tax Digital.
Esto requiere que se registre en Making Tax Digital, mantenga registros de IVA digitales y envíe sus declaraciones de IVA a HMRC utilizando un software compatible.
Saber más: declaración iva autónomos
Las tasas de negocio
Si su negocio se administra desde una oficina, tienda, fábrica o almacén, en cualquier lugar que no sea una propiedad doméstica, es probable que se le cobren tarifas comerciales en esta propiedad.
De manera similar al impuesto municipal, las autoridades locales calculan y envían las facturas de tasas comerciales. Por lo general, recibirá las facturas en febrero o marzo, detallando lo que debe pagar para el año fiscal que comienza el siguiente 1 de abril.
Para ayudar a las empresas durante el brote de coronavirus, el gobierno está ofreciendo un feriado de tarifas comerciales de 12 meses para todas las empresas minoristas, hoteleras, de ocio y guarderías en Inglaterra. Puede ser elegible para una subvención de £ 25,000 si su negocio minorista, de hospitalidad o de ocio se encuentra en una propiedad con un valor catastral entre £ 15,000 y £ 51,000.
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