¿Siempre tengo que pagar impuestos sobre mis ingresos?

Las desgravaciones libres de impuestos reducen la cantidad de impuestos que debe pagar sobre los ingresos que recibe.

Hay dos tipos:

asignaciones – lo que significa que puede ganar una cierta cantidad de dinero antes de pagar impuestos

Reducción de impuestos – algo que puede reclamar para reducir su factura fiscal general

En esta guía, explicamos los principales límites y desgravaciones fiscales: desde las 12 570 libras esterlinas que puede ganar libre de impuestos hasta la desgravación de dividendos libre de impuestos si posee acciones o fondos.

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Umbrales y bonificaciones fiscales 2020-21 y 2021-22

Bonificación personal libre de impuestos 2021-22

A la mayoría de las personas se les permite recibir una cierta cantidad de ingresos antes de tener que pagar impuestos sobre la renta. Esto se conoce como el subsidio personal básico.

En 2021-22, la asignación personal básica es de £12 570. La asignación personal es la misma para todos, pero se reduce si gana más de £ 100,000.

Si se encuentra en Inglaterra, Gales o Irlanda del Norte y gana entre £ 12,570 y £ 50,270, pagará la tasa básica del impuesto sobre la renta del 20%.

El umbral de tasa más alta, cuando las personas comienzan a pagar el impuesto sobre la renta del 40%, es de £50,270 en Inglaterra, Gales e Irlanda del Norte.

Esto es ligeramente diferente en Escocia.

Quienes ganen entre £12.570 y £14.667 pagarán una tasa inicial del 19% de impuesto sobre la renta.

Las ganancias entre £ 14,667 y £ 25,296 se cobrarán a la tasa básica del 20%.

Si gana entre £ 25,296 y £ 43,662, pagará la tasa intermedia del 21%.

Entonces, aquellos que ganen entre 43 662 £ y 150 000 £ pagarán la tasa más alta del 41 %, y los ingresos superiores a 150 000 £ tendrán que pagar la tasa más alta del 46 %.

Ingresos superiores a £ 100,000

Si sus ingresos superan las 100 000 £, la asignación personal básica se reduce en 1 £ por cada 2 £ que gane por encima del límite de 100 000 £, independientemente de la edad.

Esto significa que si gana £ 125,000 o más en 2021-22, no recibirá asignación personal y todos sus ingresos están sujetos a impuestos.

Subsidio por matrimonio

Si está casado o en una sociedad civil, puede tener derecho a beneficios fiscales. Cuánto puede obtener depende de cuándo nacieron usted y su pareja, y cuánto gana.

Puede obtener más información en nuestra guía Explicación del subsidio por matrimonio, que incluye qué es, cómo funciona y quién puede beneficiarse.

Alternativamente, responda nuestro cuestionario para averiguar si es elegible y dónde encontrar más información.

Asignación de ahorro personal

Se le permite generar una cierta cantidad de ingresos de los intereses de sus ahorros cada año.

  • Los contribuyentes de tasa básica pueden ganar hasta £ 1,000 en intereses de ahorro para 2021-22
  • Los contribuyentes con tasas más altas pueden ganar hasta £ 500 en intereses de ahorro para 2021-22
  • Los contribuyentes a tasa adicional no tendrán asignación de ahorro personal.

Esto no ha cambiado desde 2020-21.

Obtenga más información sobre el impuesto sobre sus ahorros y cómo funciona la asignación de ahorro personal.

Asignación de dividendos

Las primeras £ 2,000 que recibe en dividendos de inversiones también están libres de impuestos (lo que se conoce como su asignación de dividendos).

Esto no ha cambiado desde 2020-21.

Obtenga más información sobre el impuesto a los dividendos y las asignaciones: cómo se grava el dinero que gana con las acciones.

Subsidio para ciegos

Si usted, o su cónyuge o pareja civil registrada, es ciego o tiene una discapacidad visual grave, su desgravación fiscal personal aumenta. Si ambos son elegibles, cada uno obtendrá la asignación.

En 2021-22, la desgravación adicional es de 2520 £, lo que eleva su desgravación fiscal personal total a 15 090 £.

Esto es superior a una asignación adicional de £ 2,500 en 2020-21.

Si gana menos de este umbral, puede transferir cualquier asignación para personas ciegas no utilizada a su cónyuge o pareja civil; esto funciona de la misma manera que la asignación por matrimonio.

En Inglaterra y Gales

Si vive en Inglaterra o Gales, deberá estar certificado como ciego y aparecer en un registro de personas ciegas de la autoridad local para reclamar este subsidio.

En Escocia e Irlanda del Norte

Si no ha sido certificado como ciego y vive en Escocia o Irlanda del Norte, tendrá derecho a la asignación si su vista es tan mala que no puede realizar ningún trabajo en el que su vista sea esencial.

Saldo no utilizado

Si sus ingresos no son suficientes para hacer uso de la asignación, cualquier saldo no utilizado puede transferirse a su cónyuge o pareja de hecho registrada.

Asignaciones comerciales y de propiedad

Si gana dinero con actividades comerciales, como vender artículos en eBay u ofrecer un pequeño servicio independiente, puede ganar £ 1,000 libres de impuestos. Esto se conoce como la ‘asignación comercial’.

Además, si gana dinero con su propiedad, también puede ganar £ 1,000 antes de pagar impuestos sobre los ingresos.

Esto puede ser útil si, por ejemplo, alquila su jardín para un evento o alquila una habitación por una semana.

Pero si gana mucho más de £ 1,000 por alquilar su propiedad, está mejor bajo el esquema Rent a Room o las reglas para el impuesto sobre los ingresos por alquiler.

Ambas asignaciones se pueden reclamar a la vez.

Pagos de mantenimiento

Puede solicitar una desgravación fiscal para los pagos de manutención del cónyuge o de los hijos si se aplica lo siguiente:

  • usted o su pareja nacieron antes del 6 de abril de 1935
  • está pagando manutención bajo una orden judicial después de que terminó la relación
  • los pagos son para la manutención de su ex cónyuge o ex pareja civil (siempre y cuando no estén casados ​​nuevamente o en una nueva unión civil) o para sus hijos menores de 21 años.

El alivio de los pagos de alimentos funciona de manera similar a la asignación de la pareja casada. El importe de la manutención que recibes equivale al 10 % de la manutención que pagas a tu expareja, hasta un máximo de 326 £ (10 % de 3260 £).

Para reclamar este alivio, llame a HMRC al 0300 200 3300.

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