¿Qué es una pensión de salario final?

Un plan de pensión de beneficios definidos, a veces llamado salario final o plan de pensión promedio de carrera, es uno que promete pagar un ingreso basado en cuánto gana cuando se jubila.

A diferencia de las pensiones de contribuciones definidas (DC), la cantidad que obtendrá al jubilarse está garantizada y se le pagará directamente; no tendrá que usar su fondo de pensión para decidir su próximo paso.

Esta guía explica cómo funcionan los esquemas de salario final y cómo puede calcular cuánto ingreso podría obtener al jubilarse.

¿Cuáles son los diferentes tipos de pensión de salario final?

Si ha ahorrado en un plan de pensiones de salario final, sus ahorros, junto con las contribuciones de su empleador y la desgravación fiscal que recibe del gobierno, se han invertido en el mercado de valores durante sus años de trabajo.

Pero el ingreso que finalmente recibe de su pensión es una cantidad garantizada y acordada previamente. Por eso se denominan pensiones de ‘beneficio definido’.

Hay dos tipos de pensión de beneficios definidos.

  • Planes de salario final, que se basan en cuánto le pagan cuando finalmente se jubila
  • Esquemas de promedio de carrera, que se basan en un promedio de su salario a lo largo de su carrera.

Ambos tipos de pensión brindan valiosos beneficios, el mayor de los cuales es algo llamado ‘index-linking’. Esto significa que se garantiza que los ingresos de su pensión aumentarán cada año para que puedan mantenerse al día con los precios en aumento en el futuro.

Esta protección generalmente tiene un tope de 2.5% anual, aunque, en algunos casos, está vinculada a la medida de inflación del índice de precios minoristas.

Otros beneficios de las pensiones de último sueldo

Otros beneficios de los planes de pensiones de salario final incluyen:

  • Pagos por muerte en servicio a cónyuges, parejas o dependientes si muere antes de alcanzar la edad de jubilación.
  • pensión completa si tiene que jubilarse anticipadamente por enfermedad
  • pensión reducida si se jubila anticipadamente, aunque no podrá hacerlo antes de los 55 años.

Sector privado vs sector público pensiones salario final

Históricamente, las pensiones de beneficios definidos han sido proporcionadas tanto por empresas privadas como por organizaciones del sector público.

Las pensiones de salario final están en declive, pero millones de personas aún las tienen. Según la Oficina de Estadísticas Nacionales, 1,3 millones de personas cotizan activamente y 11,8 millones tienen una pensión DB que podrán reclamar en el futuro.

Si tiene una pensión DB del sector privado, tiene derecho a solicitar una transferencia, al igual que los miembros de los llamados planes del sector público ‘capitalizados’. En un plan capitalizado, las contribuciones del empleador y el empleado se invierten en un fondo para cubrir los beneficios.

Algunos esquemas del sector público, como los de maestros, trabajadores del NHS, las fuerzas armadas, el servicio civil, la policía y los bomberos, no están vinculados a fondos de pensión específicos (se pagan con los impuestos generales). Estas se conocen como pensiones DB ‘no fondeadas’.

Estos esquemas cubren en algún lugar de la región de cinco millones de residentes del Reino Unido.

¿Cómo calculo mis últimos ingresos por pensión salarial?

Si ha ahorrado en un plan de pensión de salario final durante su carrera, le proporcionará un ingreso para su jubilación basado en tres factores clave.

El número de años que ha pagado en el plan; su salario: este podría ser su salario final cuando se jubile o su salario promedio a lo largo de su carrera y la «tasa de acumulación» de su plan de pensiones.

Esta es una fórmula que se usa para calcular su ingreso final de jubilación. Esta ‘tasa de acumulación’ es una fracción de su salario (generalmente 1/60 o 1/80) y se multiplica por la cantidad de años que ha estado en el plan.

Veamos cómo funciona esto en la práctica:

  • Su salario final cuando se jubile es de 30.000 libras esterlinas.
  • Has trabajado en tu empresa durante 40 años.
  • Su empresa utiliza una tasa de acumulación de 1/60.
  • Su pensión anual sería de 20 000 £ (40 (años) x 1/60 (devengo) x 30 000 £ (salario final).

Utilice nuestra calculadora de pensión de salario final

¿Puedo tomar una suma global de una pensión de salario final?

Cuando te jubilas, el gobierno te recompensa por ahorrar en una pensión permitiéndote tomar el 25% de tus ahorros completamente libre de impuestos.

Esto se conoce comúnmente como una suma global y tomarla reducirá la cantidad de ingresos que recibe de su pensión.

Con las pensiones de salario final, la forma en que se calcula es complicada. Se basa en el ‘factor de conmutación’ del esquema, que representa la cantidad global que obtiene por cada libra esterlina que renuncia a sus ingresos.

Entonces, si tiene un factor de conmutación de 12, obtiene £ 12 de suma global por cada £ 1 que renuncie.

Deberá ponerse en contacto con su plan de pensiones para averiguar cuánto recibirá de su pensión salarial final.

Infórmate en nuestra guía para sacar a tanto alzado tu pensión.

¿Puedo cobrar o transferir mi último sueldo de pensión?

Como parte de las libertades de pensión de abril de 2015, es posible que se le permita pasar de un plan privado de beneficios definidos a una pensión de contribución definida (después de recibir asesoramiento financiero regulado).

Esto ha transformado los planes de jubilación de miles de personas y ha producido un fuerte aumento de los ahorradores que trasladan sus pensiones de prestación definida a planes de aportación definida.

Sin embargo, optar por cobrar en un esquema DB no es una decisión que deba tomarse a la ligera. Es por una buena razón que la FCA ha mostrado un gran interés y advirtió a los asesores que adopten un enfoque muy cauteloso cuando hablen con posibles cesionarios.

Un ingreso garantizado de por vida a través de un esquema DB sigue siendo el estándar de oro para las pensiones. Renunciar a esto abre la posibilidad de que tendrá menos para vivir de lo esperado, e incluso podría quedarse sin dinero por completo.

Infórmate en nuestra guía para trasladar tu pensión de empresa.

¿Qué pasa con mi pensión si mi empresa quiebra?

Algunas personas han mencionado la preocupación por la quiebra de su esquema como una razón para considerar transferir sus pensiones salariales finales y todos los beneficios que puede traer.

Sin embargo, para proteger a los miembros de empleadores insolventes donde hay un déficit en el plan de pensiones, el gobierno estableció el Fondo de Protección de Pensiones (PPF) para cubrir los planes que fallan a partir de abril de 2005 en adelante.

El PPF asegura que:

  • los pensionistas continúan recibiendo el monto total adeudado hasta un tope de £41,461.07 a los 65 años a partir del 1 de abril de 2021
  • otros reciben el 90% de su pensión esperada, hasta un máximo actual de £37,315 al año a los 65 años
  • se financia mediante un impuesto general sobre los planes relacionados con los salarios profesionales.

Obtenga más información en nuestra guía del Fondo de Protección de Pensiones.

Pensiones salario final: preguntas frecuentes

¿Por qué se cierran los planes de pensiones de salario final?

Los planes de pensiones de salario final son ventajosos para los miembros porque el plan asume todo el riesgo de la inversión y está obligado a cumplir la «promesa de pensión» de una cantidad predefinida de ingresos para cada miembro, independientemente del rendimiento de las inversiones subyacentes.

Esto significa que los planes de pensiones de salario final son riesgosos para los empleadores y también se están volviendo más caros a medida que las personas viven más porque tienen que pagar por más tiempo.

Por estas razones, la mayoría de los esquemas del sector privado ahora se han cerrado a nuevos miembros y se han reemplazado por esquemas de contribución definida.

¿Se muere contigo una última pensión salarial?

No, por lo general hay derechos de cónyuge o pareja de hecho a su pensión.

Las pensiones de salario final normalmente pagarán una pensión reducida de alrededor del 50% a su cónyuge o hijo dependiente cuando usted fallezca. Decidir cuánto obtendrá el sobreviviente depende de cuándo muera y del esquema en el que se encuentre.

Si ya está recibiendo ingresos de su pensión y está casado o tiene una pareja civil registrada, normalmente seguirán recibiendo un pago de pensión reducido después de su muerte.

Algunos esquemas también pueden pagar una suma global si fallece en los primeros años de su jubilación.

Las reglas del esquema detallarán qué beneficios son pagaderos y quiénes serían clasificados como dependientes o beneficiarios.

¿Cómo se calcula el valor final de transferencia salarial?

Si decide transferir su pensión salarial final, la cantidad que puede invertir se conoce como el «valor de transferencia equivalente en efectivo», que se calcula según su plan salarial final.

El valor de transferencia de equivalente en efectivo es básicamente la cantidad de dinero que su plan de pensión necesitaría hoy para asegurarse de poder cubrir el costo de los beneficios que se le garantiza recibir en el futuro, si no los cobrara.

Tradicionalmente, los valores de transferencia se han calculado como un múltiplo de alrededor de 20 veces el ingreso anual adeudado en el momento de la jubilación.

Por ejemplo, una pensión salarial final de 10 000 libras esterlinas al año produciría una suma global de 200 000 libras esterlinas. Más recientemente, se han ofrecido valores de transferencia de 30 a 40 veces los beneficios salariales finales.

¿Mi última pensión salarial está sujeta a impuestos?

Los ingresos de una pensión salarial final están sujetos a impuestos junto con otros tipos de ingresos de jubilación, incluida la pensión estatal.

El dinero que recibe de las pensiones privadas (ya sea directamente del plan de pensiones de un empleador o de rentas vitalicias compradas con sus fondos de pensión) se paga con impuestos ya deducidos a través de PAYE.

Su oficina de impuestos envía a su (s) proveedor (es) de pensiones su código fiscal para que sepa cuánto deducir, pero siempre es recomendable asegurarse de recibir una copia del código para cada fuente de ingresos PAYE para verificar su impuesto.

Nuestra guía detalla cómo tributas en tus pensiones.

¿Puedo cobrar anticipadamente mi último sueldo de pensión?

Los planes de salario final suelen tener una «edad de jubilación normal» (la edad a la que puede empezar a cobrar su pensión), que suele ser 60 o 65 años.

La edad normal de jubilación para las pensiones del sector público variará según el régimen en el que esté afiliado y cuándo se incorporó.

Las reglas del plan pueden permitir la jubilación antes de la edad normal; deberá verificarlo.

Si se permite la jubilación anticipada, por lo general se traduce en una reducción significativa de los pagos anuales de pensión. El valor anual de una pensión que se cobra a los 55 años suele ser aproximadamente la mitad de lo esperado si se jubila a los 65 años.

¿Cómo se valora mi última pensión salarial para el subsidio vitalicio?

El subsidio vitalicio de pensiones es un límite en el valor del dinero de sus planes de pensiones que se puede hacer sin generar un cargo fiscal adicional. El límite se fijó en £1,073,100 para 2021-22 y luego hasta 2026.

Sus aportes a la pensión privada están libres de impuestos hasta ciertos límites. Sin embargo, si su fondo de pensión vale más que el subsidio de por vida, pagará impuestos adicionales sobre el mismo.

Puede determinar si es probable que se vea afectado por la LTA sumando el valor esperado de los ingresos de su pensión de por vida.

Con las pensiones de salario final, calcula el valor total multiplicando su pensión anual esperada por 20.

Por lo tanto, es probable que se vea afectado por el LTA 2021-22 si espera recibir un ingreso anual (sin una suma global separada) en la región de £ 53,655 por año.

Infórmate más en nuestra guía de las pensiones subsidio vitalicio explicadas.

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