¿Qué es el sacrificio salarial?

Renunciar a parte de su salario todos los meses puede sonar como una idea extraña, pero puede tener sentido desde el punto de vista financiero.

El sacrificio salarial le permite cambiar parte de su salario por un beneficio no monetario de su empleador, como el aumento de las contribuciones a la pensión.

El sacrificio de salario se usa comúnmente para aumentar su pensión, pero también puede renunciar al salario a cambio de beneficios como bicicletas, teléfonos móviles y pases de autobús.

Las opciones de sacrificio salarial varían, ya que los empleadores deben optar por participar en un esquema. Consulte con su empleador para ver qué esquemas de sacrificio salarial se ofrecen, si corresponde.

¿Cómo funcionan los esquemas de sacrificio salarial?

Firmarás un contrato de sacrificio salarial con tu empleador, en el que aceptas renunciar a una cierta cantidad de pago a cambio de cierto beneficio.

La cantidad puede variar dependiendo de para qué es el sacrificio salarial y qué términos tiene su empleador.

Por lo general, puede cambiar la cantidad de dinero que sacrifica, pero esto debe acordarse con su empleador.

Puede optar por no participar en el sacrificio salarial en cualquier momento. Pero si lo estaba utilizando para financiar algo que posee, por ejemplo, una bicicleta o un teléfono móvil, aún deberá pagar el monto pendiente.

¿Pago menos impuestos con el sacrificio salarial?

Bajo los siguientes esquemas de sacrificio salarial, el salario al que renuncias no estará sujeto a impuestos o contribuciones a la Seguridad Social:

  • cuidado de niños proporcionado por el empleador
  • ciclos
  • vehículos de emisiones ultrabajas, incluidos los vehículos de empresa
  • pensiones
  • cursos de reciclaje y servicios de outplacement
  • intangibles, por ejemplo, comprar vacaciones anuales adicionales

Básicamente, al renunciar a una parte de su salario, se reduce la cantidad que le pagan, lo que disminuye la cantidad del impuesto sobre la renta y del Seguro Nacional que paga. Las contribuciones a la Seguridad Social que realiza su empleador también se reducirán.

Esto significa que una mayor parte de su dinero se gasta en cosas que lo benefician, como su pensión, y se recauda menos a través de impuestos.

Desde abril de 2017, los empleados deben pagar impuestos y el Seguro Nacional sobre el salario al que renuncian en virtud de cualquier otro plan de sacrificio salarial o planes de beneficios flexibles.

Si los beneficios que recibe están sujetos a impuestos, pueden registrarse en su formulario P11D; su empleador lo envía a HMRC cada año fiscal. Debería recibir una copia de esto antes del 6 de julio.

Si bien es posible que no ahorre en impuestos con estos otros esquemas, es probable que se beneficie de tarifas corporativas más económicas. También puede comprar artículos de alto valor que de otro modo no podría pagar.

Saber más: 35 formas de ahorrar en impuestos: una gran cantidad de consejos para ahorrar aún más dinero

Aumentar tu pensión con sacrificio salarial

Puede reducir sus contribuciones al impuesto sobre la renta y al Seguro Nacional (NI) renunciando a parte de su salario y destinándolo a su pensión.

En el ejemplo que se muestra, el empleador ahorraría en las contribuciones de NI y podría ser persuadido para agregar este ahorro a la contribución de la pensión, aumentando aún más la cantidad pagada para su pensión.

Cómo funciona

Así es como podría funcionar para alguien que gane £ 25,000 durante 2022-23, donde los empleados pagan el 5% y los empleadores pagan el 3% del salario en un plan de pensión personal. Esto refleja las cotizaciones actuales de auto-inscripción.

El empleador recorta la cantidad pagada en salario en £1,000 pero hace una contribución adicional correspondiente al fondo de pensiones del empleado.

Si bien la idea de renunciar a £ 1,000 puede parecer mucho dinero, en el transcurso de un año perderá menos de £ 70 por mes (como pagador de tarifa básica); podría marcar una diferencia significativa en su bote de pensión cuando vengas a jubilarte.

Tenga en cuenta que la ilustración anterior solo muestra los efectos del impuesto sobre la renta: las contribuciones al seguro nacional también serán un factor.

Vales de guardería y sacrificio salarial

Algunos empleadores permiten que los padres intercambien parte de su salario por vales para el cuidado de niños libres de impuestos. Este esquema se cerró para los nuevos solicitantes en octubre de 2018, pero los solicitantes existentes pueden continuar utilizando el servicio mientras su empleador lo ofrezca o hasta que cambien de trabajo. .

Si está incluido en el esquema, puede elegir su propio cuidado infantil o guardería, pero deben estar registrados en el estado o aprobados por Ofsted. Usted entrega los cupones a su proveedor de cuidado de niños.

Como alternativa a los vales para el cuidado de niños, el gobierno ha introducido servicios de cuidado de niños libres de impuestos.

Puede obtener más información sobre cómo se comparan estos esquemas en nuestra guía: cuidado de niños libre de impuestos y otras formas de ahorrar

Sacrificio salarial y bicicletas

Muchos empleadores permiten que sus empleados usen los esquemas Cycle To Work para ahorrar dinero en la compra de una bicicleta.

Empiezas eligiendo la bicicleta que quieres. La bicicleta la compra su empleador, quien luego se la alquila a usted. Muchos empleadores pueden reclamar el IVA y tienen la opción de transferirle este ahorro.

Su salario se reducirá por el costo neto de la bicicleta para el período de alquiler.

Una vez que finaliza el período de alquiler, puede comprar la bicicleta a su empleador a un «valor justo de mercado» establecido por HMRC.

Después de un año, esto es el 25 % del valor original de la bicicleta para bicicletas que cuestan más de £ 500, o el 18 % del valor original de la bicicleta para bicicletas que cuestan menos de £ 500.

Si su período de alquiler es superior a un año, puede comprar la bicicleta por menos.

Este esquema también le permite evitar impuestos y Seguro Nacional en la parte de su salario que sacrifica, lo que se traduce en ahorros significativos.

¿Qué son los paquetes de beneficios flexibles?

Algunos empleadores ofrecen paquetes de beneficios flexibles, que permiten a los empleados comprar beneficios adicionales o diferentes a los que ofrece el empleador como estándar.

Por ejemplo, puede optar por comprar un seguro de vida adicional o una cobertura de enfermedades críticas, o extender beneficios como un seguro de salud privado o un examen de salud a su pareja. También puede optar por ‘comprar’ vacaciones adicionales o, si lo prefiere, renunciar a las vacaciones a cambio de dinero extra.

Estos esquemas a veces se conocen como ‘beneficios de cafetería’ o ‘planes flexibles’, ya que permiten a los empleados variar su paquete de salarios y beneficios para adaptarse a sus propios requisitos personales.

Es posible que pueda obtener beneficios como un seguro de vida adicional o una cobertura de enfermedades críticas más económica si compra a través de su empleador, ya que su empleador puede comprar al por mayor.

Los beneficios intangibles, incluidas las vacaciones anuales, se pueden comprar sin necesidad de pagar impuestos o seguro nacional sobre esa parte de su salario.

¿Cuáles son las desventajas del sacrificio salarial?

Si bien el salario que ha sacrificado se gasta en algo de su elección, en realidad nunca verá el dinero en su cuenta bancaria cada mes.

Un salario más bajo puede afectar derechos como el pago de maternidad/paternidad, solicitudes de hipotecas basadas en tus ingresos y algunas asignaciones estatales. Sin embargo, puede significar que puede reclamar más créditos fiscales.

También debe consultar con su empleador para asegurarse de que sus bonos, aumentos salariales y beneficios de pensión no se vean afectados.

Es poco probable que el sacrificio salarial funcione para aquellos con bajos ingresos, ya que no se permite que su salario neto caiga por debajo del salario mínimo nacional.

Sacrificio salarial: tus preguntas respondidas

¿Son deducibles de impuestos las contribuciones de sacrificio salarial?

Las contribuciones de sacrificio de salario no son deducibles de impuestos.

Según el beneficio que reciba, los pagos que realice pueden reducir su ingreso imponible, lo que significa que sus pagos son esencialmente libres de impuestos. Esto incluye planes de pensiones, cuidado de niños, Cycle to Work, vehículos de ultra bajas emisiones, cursos de reciclaje y beneficios intangibles.

Sin embargo, hay ciertos esquemas en los que todavía tiene que pagar PAYE. Como hay tantos esquemas disponibles, vale la pena consultar con su empleador sobre el o los planes específicos que le interesan.

¿Cuánto sacrificio salarial puedo hacer?

Los términos variarán entre los empleadores, pero en general, solo debe asegurarse de que su salario neto después del sacrificio salarial sea mayor que el salario mínimo nacional.

Tenga en cuenta que solo ciertos esquemas le permitirán realizar los pagos sin impuestos y Seguro Nacional.

¿Se puede retrotraer el sacrificio salarial?

No, un acuerdo de sacrificio de salario solo es válido a partir de la fecha en que se redacta el contrato entre usted y su empleador.

¿Puedo usar el sacrificio salarial si tengo mal crédito?

Sí, no tiene que someterse a una verificación de crédito para participar en un plan de sacrificio salarial, ya que el dinero se descuenta de su salario antes de que llegue a usted.

Sin embargo, dependiendo de para qué desee utilizar un esquema de sacrificio salarial, podría ser recomendable pagar cualquier deuda que tenga antes de desviar dinero para inversiones y artículos no esenciales.

¿Puede ser obligatorio el sacrificio del salario?

Su empleador no puede obligarlo a renunciar a parte de su salario por un plan de sacrificio salarial; debería ser algo en lo que pueda optar.

Sin embargo, las medidas de afiliación automática a las pensiones significarán que se establece en un plan de pensiones del lugar de trabajo y una parte de su salario se destinará a esa pensión, junto con una contribución de su empleador.

Si bien esto es automático y puede parecer obligatorio, tiene la opción de optar por no participar si no desea utilizar el plan de pensiones de su lugar de trabajo.

¿Se puede sacrificar salario las indemnizaciones por despido?

No, recibe una indemnización por despido como un pago global de su empleador y no se cuenta como ingresos pensionables.

Si bien seguirá estando sujeto a las mismas deducciones automáticas que los pagos de su salario normal, lo que significa que una cantidad fija de su pago aún se destinará a su pensión, su empleador no tendrá que igualar esto.

¿El sacrificio salarial afectará mi pensión estatal?

No es probable que el sacrificio salarial afecte su derecho a la pensión estatal, a menos que su salario reducido esté por debajo del umbral para hacer contribuciones al Seguro Nacional.

Su monto inicial para la pensión estatal también puede incluir una deducción si estaba en ciertos planes de pensiones relacionados con los ingresos antes del 6 de abril de 2016, o tenía ciertas pensiones laborales, personales o de accionistas antes del 6 de abril de 2012.

¿Qué otras cosas se pueden reclamar como parte del sacrificio salarial?

Además de algunas de las opciones ya descritas, ciertos empleadores pueden permitirle usar el sacrificio salarial para:

  • Membresía de gimnasio
  • Pagos escolares
  • Vacaciones anuales
  • portátiles
  • Teléfonos móviles y tabletas
  • Pagos de hipoteca y alquiler
  • Abonos anuales
  • esquemas de acciones
  • Controles de detección de salud
  • Aparcamiento cerca de su lugar de trabajo
  • Formación relacionada con el trabajo

Pero tenga en cuenta que algunos de estos beneficios pueden estar sujetos a impuestos, así que consulte con su empleador y asegúrese de comprender completamente el beneficio que está inscribiendo.

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