¿Qué es el Seguro Nacional de autónomos?

Si trabaja por cuenta propia, deberá realizar aportes a la Seguridad Social sobre sus ganancias cuando gane por encima de cierta cantidad.

Al igual que cualquier persona que trabaja para un empleador, la acumulación de contribuciones a la Seguridad Social a lo largo de su vida laboral le da derecho a la pensión estatal, además de otros beneficios, pero puede ser complicado de calcular.

En septiembre de 2021, el gobierno anunció planes para introducir un impuesto de atención social y de salud de 1,25 puntos porcentuales que se añadirá a las contribuciones al Seguro Nacional de los trabajadores del Reino Unido a partir de abril de 2022. Consulte nuestra noticia para obtener todos los detalles.

Esta guía le brinda consejos paso a paso para calcular su factura del Seguro Nacional si trabaja por cuenta propia.

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Cotizaciones a la Seguridad Social Clase 2

Los umbrales de pago de las contribuciones de NI en 2021-22 son 3,05 £ a la semana para contribuciones de Clase 2 sobre ganancias superiores a £ 6,515. Esto totaliza £ 158.60 para el año.

Esto es lo mismo que en 2020-21, excepto el 3,05 £ se pagó una semana con ganancias superiores a 6.475 libras esterlinas.

En 2022-23, las contribuciones de Clase 2 se vuelven un poco más complicadas. Entre el 6 de abril y el 5 de julio, quienes ganen entre £6.725 y £9.880 no pagarán cotizaciones de Clase 2; desde el 6 de julio hasta el final del año fiscal, aquellos que ganen entre 6.725 y 12.570 libras esterlinas no pagarán las cotizaciones de Clase 2.

Si gana entre estos umbrales, seguirá acumulando créditos del Seguro Nacional.

Si sus ingresos superan las 9.880 £ entre el 6 de abril y el 5 de julio, o las 12.570 £ a partir del 6 de julio, pagará cotizaciones de Clase 2 de £ 3.15 una semana.

Cotizaciones a la Seguridad Social Clase 4

En 2021-22, paga contribuciones al Seguro Nacional de Clase 4 al 9 % sobre ganancias anuales entre £9,568 y £50,270. Esto se reduce al 2% para ganancias superiores a £50,270.

De 2022 a 23, pagará contribuciones al Seguro Nacional de Clase 4 al 10,25 % sobre ganancias anuales entre £9 568 y £50 270 entre abril y julio de 2022; sin embargo, a partir de julio, el umbral aumentará a £12 570 durante el resto del año fiscal. Pagará un 3,25 % sobre los beneficios superiores a 50 270 £.

Calculadora de la Seguridad Social 2021-22 y 2022-23

Utilice nuestra calculadora de seguro nacional para descubrir cuánto pagará en cada año fiscal: simplemente seleccione el año fiscal que desee de la lista desplegable.

Hemos supuesto que los autónomos han optado por cotizar a la Seguridad Social de Clase 2.

Las cifras que se muestran indican lo que usted debe anualmente, suponiendo que haya trabajado durante todo el año fiscal.

Tenga en cuenta que la calculadora se está actualizando para el año fiscal 2022-23, luego del anuncio del Canciller sobre los aumentos de umbral a finales de este año en su Declaración de primavera.

¿Cómo funciona el Seguro Nacional de autónomos?

Las cotizaciones a la Seguridad Social las pagan los trabajadores por cuenta ajena, los empresarios y los autónomos hasta que alcanzan la edad de jubilación estatal.

Mientras que los que están en un sistema de nómina tendrán sus cotizaciones automáticamente a través de PAYE, los autónomos deben organizar sus propios pagos del Seguro Nacional a través de su declaración de impuestos de autoliquidación.

Si trabaja por cuenta propia, hay tres tipos de contribuciones a la Seguridad Social que puede tener que pagar. Estos se basan en la cantidad de ganancias que obtiene en un año y se dividen en clases. Los que trabajen por cuenta propia serán: Clase 2, Clase 3 o Clase 4.

La mayoría de las personas terminará pagando contribuciones de Clase 2 y Clase 4: una tasa menor sobre las ganancias que superan el umbral más bajo y una tasa más alta sobre las ganancias que entran en el límite de la Clase 4.

Si gana por debajo del umbral para las contribuciones de Clase 2, no necesita pagar ningún Seguro Nacional debido a sus bajos ingresos.

Sin embargo, es posible que desee considerar realizar contribuciones voluntarias de Clase 3, ya que las brechas en los pagos podrían afectar su pensión estatal y otros beneficios. Explicamos más sobre las contribuciones de Clase 3 más adelante.

Seguro Nacional Voluntario

Incluso si gana por debajo del umbral de la Clase 2, puede optar por hacer estas contribuciones de todos modos a la misma tasa.

Esto le permitirá evitar brechas en su historial de pago, ya que estas brechas pueden significar que no tendrá suficientes años de contribuciones para recibir la pensión estatal completa.

Alternativamente, puede optar por hacer contribuciones voluntarias de Clase 3, aunque la tasa tiende a ser más alta y es posible que no califique para ciertos beneficios. Puede obtener más información en nuestra guía de contribuciones de Clase 3.

Por lo general, puede pagar contribuciones voluntarias de Clase 3 durante los últimos seis años. La fecha límite es el 5 de abril de cada año; por lo tanto, la fecha límite para compensar las brechas para el año fiscal 2015-16 es el 5 de abril de 2022.

Sus preguntas sobre el Seguro Nacional respondidas

¿Cómo puedo saber si tengo lagunas de pago de la Seguridad Social?

Es posible que tenga lagunas en su registro de NI si hubo un período de tiempo en el que estuvo:

  • empleado y tenía bajos ingresos
  • desempleado y sin reclamar beneficios
  • trabaja por cuenta propia pero con pocas ganancias o
  • viviendo en el extranjero.

Puede averiguar si tiene brechas de pago solicitando su registro de Seguro Nacional de HMRC.

Puede hacerlo en línea si tiene una cuenta de Government Gateway. Alternativamente, puede solicitar una declaración de NI impresa completando un formulario en línea o llamando al 0300 200 3500.

Si ha pagado el Seguro Nacional en la Isla de Man, sus registros no mostrarán las contribuciones si alcanza la edad de jubilación estatal después del 5 de abril de 2016.

Para averiguar cuánto ha pagado, envíe un correo electrónico a la oficina de Seguros Nacionales de la Isla de Man a nationalinsurance.itd@gov.im.

Debe comunicarse con HMRC si cree que su registro de seguro nacional es incorrecto.

¿Qué pasa si he perdido mi número de Seguro Nacional?

Su número de NI debe estar impreso en cualquier carta existente sobre impuestos, pensiones o beneficios, o en recibos de pago o P60 si estuvo empleado alguna vez.

Si aún no puede encontrarlo, complete el formulario CA5403 de HMRC y envíelo a la dirección que figura en el formulario, o comuníquese con la línea de ayuda de números de National Insurance: los asesores están disponibles en el chat web, puede completar un formulario en línea o puede llamar 0300 200 3500.

HMRC no le dirá su número de NI por teléfono; se lo enviarán por correo y debería llegar dentro de los 10 días hábiles.

¿Cómo pago la Seguridad Social como autónomo?

Tan pronto como trabaje por cuenta propia, debe registrarse en HMRC. Deberá completar una declaración de impuestos de autoevaluación cada año para informar sus ganancias y gastos relacionados con el negocio.

A partir de esta autoevaluación, HMRC calculará la cantidad de impuestos que debe en función de la cantidad de ganancias que obtenga durante el año fiscal: sus contribuciones al seguro nacional son parte de este impuesto.

El monto del seguro nacional que debe será parte de la factura que le emita HMRC. Para aquellos en ‘pago a cuenta’, esto se dividirá en dos pagos con vencimiento el 31 de julio y el 31 de enero.

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